《“2011年終所得稅匯算關(guān)鍵問(wèn)題實(shí)戰(zhàn)大解析”高級(jí)精講班》課程詳情
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 集中解決企業(yè)所得稅匯算的重要關(guān)鍵問(wèn)題，所得稅與營(yíng)業(yè)稅、增值稅、地方稅等其它稅種的協(xié)調(diào)，以及涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控三大問(wèn)題。
 本講座結(jié)合案例從收入確認(rèn)、稅前扣除、稅收優(yōu)惠、征收管理等方面對(duì)企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題作出分析和歸納，幫助納稅人降低稅負(fù)，防范和化解納稅風(fēng)險(xiǎn)。
2011年所得稅相關(guān)政策文件大解析
財(cái)稅[2011]82號(hào)、財(cái)稅[2011]50號(hào)、財(cái)稅[2011]47號(hào)、 財(cái)稅[2011]34號(hào)、財(cái)稅〔2011〕12號(hào)、財(cái)稅[2010]121號(hào)、財(cái)稅[2010]111號(hào)國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第47號(hào)、第46號(hào)、第44號(hào)、第40號(hào)、第39號(hào)、第36號(hào)、第34號(hào)、第32號(hào)、第30號(hào)、第29號(hào)、第27號(hào)、第26號(hào)、第13號(hào)、第15號(hào)、假47號(hào)公告。國(guó)稅發(fā)[2011]23號(hào) 國(guó)稅函【2011】第413號(hào)
2011年企業(yè)所得稅匯算清繳關(guān)鍵問(wèn)題實(shí)戰(zhàn)大解析
第一部分：2011年度所得稅匯算清繳的總體要求（共6項(xiàng)）
所得稅匯算清繳管理辦法（國(guó)稅發(fā)[2009]79號(hào)）實(shí)踐操作變化問(wèn)題提示：備案、總分機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)報(bào)告、關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來(lái)、電子申報(bào)新規(guī)；企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)處理，實(shí)戰(zhàn)理解“實(shí)際利潤(rùn)額”等等。。。
第二部分：企業(yè)所得稅納稅人的選擇與應(yīng)用（共5項(xiàng)）
企業(yè)所得稅納稅人是如何規(guī)定的？企業(yè)選擇所得稅主管征收局的主動(dòng)權(quán)；向國(guó)外支付費(fèi)用代扣所得稅爭(zhēng)議處理—徼權(quán)使用費(fèi)與勞務(wù)費(fèi)之爭(zhēng)；總分機(jī)構(gòu)專題—總分機(jī)構(gòu)所得稅征管的現(xiàn)實(shí)與困境等等。。。
第三部分：企業(yè)所得稅收入確認(rèn)的最新變化及處理（共33項(xiàng)）
企業(yè)促銷展業(yè)贈(zèng)送禮品所得稅新規(guī)；令管理層糾結(jié)不已的購(gòu)物卡，購(gòu)買預(yù)付費(fèi)卡的發(fā)票上品名開什么；反避稅重要措施：特別納稅調(diào)整的新發(fā)展；民政福利企業(yè)增值稅退稅作為不征稅收入后如何管理等等。。。
第四部分：企業(yè)企業(yè)成本費(fèi)用稅前扣除涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制（共39項(xiàng)）
廣告費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出涉稅問(wèn)題處理：業(yè)務(wù)招待費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、行賄的實(shí)戰(zhàn)認(rèn)定范圍；企業(yè)借款15個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及帳務(wù)最佳處理方法；工資步再是避稅港，稽查對(duì)企業(yè)工資薪金支出關(guān)注要點(diǎn)有哪些？風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在哪里？等等。。。
第五部分：稅收優(yōu)惠的政策變化問(wèn)題處理（共20項(xiàng)）
審批與備案減免稅的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任；企業(yè)所得稅匯算前備案項(xiàng)目實(shí)戰(zhàn)操作解析；企業(yè)在預(yù)繳申報(bào)時(shí)，是否可以享受加計(jì)扣除優(yōu)惠政策？國(guó)債利息優(yōu)惠人的爭(zhēng)議在2011年終結(jié)；企業(yè)從事農(nóng)林牧漁業(yè)項(xiàng)目?jī)?yōu)惠等等。。。
第六部分：企業(yè)所得稅匯算的征收管理（共9項(xiàng)）
中介機(jī)構(gòu)報(bào)告作用----哪些可以做匯算清繳鑒證報(bào)告？企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除審批制度改為申報(bào)制后資產(chǎn)損失稅收與會(huì)計(jì)之間的協(xié)調(diào)；異地施工扣繳企業(yè)所得稅如何抵扣？房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售階段稽查，補(bǔ)繳企業(yè)所得稅是否罰款及加收滯納金？等等。。。
第七部分、2011年至2012年發(fā)票稽查形勢(shì)和風(fēng)險(xiǎn)管控（共10項(xiàng)）
2011年至2012年稅務(wù)稽查的一個(gè)核心詞就是“發(fā)票”！所有的稽查工作都是圍繞發(fā)票展開的：發(fā)票管理辦法及實(shí)施細(xì)則深度解析：虛開普通發(fā)票的罪與罰及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法；發(fā)票作為稅前扣除的憑據(jù)的條件；什么是合法有效憑證？合法的扣稅憑證一定是發(fā)票么；稅務(wù)稽查認(rèn)定的假發(fā)票主要形式，如何認(rèn)定真的還是還是假的發(fā)票？等等。。。

咨詢會(huì)：咨詢內(nèi)容可以涉及各性質(zhì)不同點(diǎn)、采用現(xiàn)場(chǎng)公開咨詢和部分問(wèn)題單獨(dú)咨詢相結(jié)合的方式進(jìn)行、建議參會(huì)學(xué)員提前準(zhǔn)備好企業(yè)的問(wèn)題，便于我們通過(guò)本次會(huì)議獲得更多的收獲。

《“2011年終所得稅匯算關(guān)鍵問(wèn)題實(shí)戰(zhàn)大解析”高級(jí)精講班》培訓(xùn)受眾
財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管、總會(huì)計(jì)師、總稅務(wù)師、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)處(部、科)長(zhǎng)、投資部總監(jiān)、主管會(huì)計(jì)和報(bào)稅人員等中介機(jī)構(gòu)。

《“2011年終所得稅匯算關(guān)鍵問(wèn)題實(shí)戰(zhàn)大解析”高級(jí)精講班》課程目的
 掌握2011年度企業(yè)所得稅匯算清繳關(guān)于收入確認(rèn)、稅前扣除、稅收優(yōu)惠、征收管理的熱點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題政策的最新變化情況及合理應(yīng)對(duì)辦法。
 掌握企業(yè)所得稅匯算清繳相關(guān)政策的理解以及容易引起稅企爭(zhēng)議的疑難問(wèn)題處理方法。
 是通過(guò)對(duì)具體案例的分析，研究如何用合理的方式解決工作中遇到的企業(yè)所得稅問(wèn)題。
 是分析2010年以來(lái)所得稅稽查大案查處過(guò)程，提示應(yīng)注意的問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)防范

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財(cái)務(wù)稅務(wù)

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