《房地產(chǎn)業(yè)營改增核心問題解析與申報表填報及納稅實戰(zhàn)訓(xùn)練班》課程詳情
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專題背景
營改增已經(jīng)運行一段時間了,企業(yè)在運行當(dāng)中突顯的一些問題如何應(yīng)對是我們當(dāng)前直面的問題。如:已交營業(yè)稅如何開具增值稅發(fā)票,是否在申報表反映?收到預(yù)收款的同時如果客戶需要增值稅發(fā)票,是否開具?增值稅如何計算?建筑企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)新老項目的界定不對稱如何解決?“項目”的界定標(biāo)準(zhǔn)會計與各稅種之間的差異如何協(xié)調(diào)?新老項目同時存在增值稅如何抵扣?申報表如何列式?不同增值稅業(yè)務(wù)如何進行會計處理?企業(yè)所得稅、土地增值稅申報表如何填報等問題。會計人員在面對選擇時舉棋不定……
→ 本次活動,是一次全面解析增值稅,深入增值稅機理,授人以魚,不如授人以漁!
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主講內(nèi)容:
第一部分:營改增核心問題解讀與應(yīng)對(案例解讀,淺顯易懂)
1.增值稅計稅原理介紹
2.稅率差以及存貨周轉(zhuǎn)率對計算增值稅的影響
3.稅率設(shè)置的原則
4.一般納稅人和小規(guī)模納稅人介紹以及一般納稅人的認(rèn)定
5.一般計稅方法和簡易計稅方法介紹
6.發(fā)票虛開與三流一致的關(guān)系
7.營改增對建筑企業(yè)掛靠的影響
8.增值稅發(fā)票認(rèn)證的要求
9.房地產(chǎn)企業(yè)“買一送一”詳細(xì)解讀,包含:送家電、送裝修、送面積、送車
位,抽獎的個人所得稅分析
10.營改增對企業(yè)無償借款與個人無償借款的影響
11.不動產(chǎn)投資行為營改增分析
12.房地產(chǎn)企業(yè)不得抵扣情形的分析
13.房地產(chǎn)企業(yè)和物業(yè)公司轉(zhuǎn)售水電增值稅分析
14.計稅價格偏低解讀
15.房企、建筑企業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生時間的異同以及要點分析
16.土地成本的扣除(土地新老項目分割、發(fā)票開具、返還款等問題)
17.新老項目標(biāo)準(zhǔn)在實際工作的沖突與解決方案
18.清包工、甲供工程、綠化工程增值稅分析
19.房企、建筑企業(yè)預(yù)征制度以及預(yù)征地點解讀
20.已交營業(yè)稅發(fā)票以及面積差發(fā)票的開具
21.界定 “舊”不動產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn),“取得”的標(biāo)準(zhǔn)二者對房地產(chǎn)企業(yè)增值稅的深刻
影響(含銷售、直接租賃、轉(zhuǎn)租、售后回購等)
22.購進不動產(chǎn)和改變用途的不動產(chǎn)增值稅的計算以及案例分析(含樣板間、售
樓部等)
23.統(tǒng)借統(tǒng)還、轉(zhuǎn)貸、委托貸款不同融資的增值稅分析
24.新老項目增值稅進項的分割
25.營改增對企業(yè)所得稅的影響(新老項目結(jié)合下收入確認(rèn)、成本、稅金的扣除等)
26.營改增對土地增值稅的影響(新老項目結(jié)合下收入確認(rèn)、成本、稅金的扣除等)
27.營改增對企業(yè)利潤的分析解讀
28.營改增對增值稅發(fā)票取得的選擇
29.營改增下車位銷售的稅收分析
30.營改增下委托代建的處理方法
31.拆一還一應(yīng)對營改增(包含增值稅計稅依據(jù)、企業(yè)所得稅、土地增值稅、契
稅、會計處理等)
32.混和銷售的界定與分析
33.將外設(shè)計費的增值稅處理
34.銷售退回的增值稅分析
35.餐飲服務(wù)、住宿服務(wù)對房地產(chǎn)企業(yè)的影響
36.勞務(wù)派遣的各稅種分析
37.代扣代繳的手續(xù)費計征增值稅分析
第二部分:增值稅申報表填報(實操解讀、掌握迅速)
1.繳納營業(yè)稅開具增值稅發(fā)票
2.預(yù)繳增值稅申報表
3.購進不動產(chǎn)分期抵扣
4.增值稅減免稅的填報
5.進項稅金明細(xì)表以及輔助帳的建立
6.差額納稅全額開票在申報表的反映
7.土地扣除的填報時點以及方法
8.一般計稅和簡易計稅在申報表的填報
9.不得抵扣進項在申報表的反映
10.稅負(fù)測算明細(xì)表解讀
第三部分:增值稅的會計處理(全流程會計分錄)
1.房地產(chǎn)企業(yè)營改增會計科目的設(shè)置
2.購進服務(wù)賬務(wù)處理
3.收到預(yù)收款賬務(wù)處理(新老項目)
4.城建稅、附加在損益表的列式
5.月末賬務(wù)處理(無預(yù)繳、有預(yù)繳)
6.銷售實現(xiàn)增值稅處理(重要變化)
7.購進以及處置固定資產(chǎn)(含地產(chǎn)、不動產(chǎn)的處理)
8.改變用途的處理(含地產(chǎn)、不動產(chǎn))
9.視同銷售的分錄
10.不得抵扣的賬務(wù)處理
11.購進農(nóng)副產(chǎn)品賬務(wù)處理
12.接受境外勞務(wù)賬務(wù)處理
13.增值稅減免稅賬務(wù)處理
14.首次購進稅控設(shè)備賬務(wù)處理
15.小規(guī)模的賬務(wù)處理
第四部分:成本分?jǐn)?
1.占地面積法案例解讀
2.建筑面積法在會計、所得稅、土地增值稅處理上的異同
3.建筑面積、測繪面積、預(yù)售面積的差異稅收分析
4.層高系數(shù)法的原理介紹以及具體運用,通過案例分?jǐn)傊行枰⒁獾膯栴}
5.直接成本法數(shù)據(jù)的采集以及分?jǐn)?br />6.預(yù)算造價法的案例分析
7.不同成本分?jǐn)偡椒ǖ慕Y(jié)合對企業(yè)稅負(fù)的影響分析
第五部分:問題解析與答疑互動
1.不限于營改增內(nèi)容,可以擴展到全流程各稅種答疑。
2.請準(zhǔn)備好企業(yè)的實際疑問,在課堂上和您共同分享解決!
《房地產(chǎn)業(yè)營改增核心問題解析與申報表填報及納稅實戰(zhàn)訓(xùn)練班》培訓(xùn)受眾
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo),項目負(fù)責(zé)人、主管財稅領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及稅務(wù)、會計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢公司的人員。
《房地產(chǎn)業(yè)營改增核心問題解析與申報表填報及納稅實戰(zhàn)訓(xùn)練班》所屬分類
財務(wù)稅務(wù)
《房地產(chǎn)業(yè)營改增核心問題解析與申報表填報及納稅實戰(zhàn)訓(xùn)練班》所屬專題
房地產(chǎn)行業(yè)培訓(xùn)、
營改增培訓(xùn)、
房地產(chǎn)企業(yè)會計稅務(wù)培訓(xùn)、
房地產(chǎn)企業(yè)項目管理、
房地產(chǎn)企業(yè)成本管理、
企業(yè)納稅評估新方法與應(yīng)對稽查新理念、
房地產(chǎn)人力資源、
房地產(chǎn)營銷、
《房地產(chǎn)業(yè)營改增核心問題解析與申報表填報及納稅實戰(zhàn)訓(xùn)練班》授課培訓(xùn)師簡介
王老師
會計師,中國注冊稅務(wù)師,稅務(wù)稽查資深官員,某省地方稅務(wù)局稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)專家;數(shù)十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問、答疑專家。有常年戰(zhàn)斗在一線的經(jīng)歷,熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問題,擅長土地增值稅清算,稅務(wù)風(fēng)險評估與稅收成本控制,營改增實務(wù)操作,制定合理的項目成本管控策略,做到企業(yè)成本控制最小化,利益最大化。在全國各大城市主講房地產(chǎn)、建筑行業(yè)稅收專題講座近百次,講授由淺入深、生動活潑、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、簡明扼要、操作實用;授課風(fēng)格生動詼諧、風(fēng)趣幽默,受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。