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營改增下房地產(chǎn)開發(fā)各稅種納稅檢查疑難問題剖析與案例精解及操作實務(wù)訓(xùn)練專題 下載課程WORD文檔
添加時間:2016-06-03      修改時間: 2016-06-03      課程編號:100283570
《營改增下房地產(chǎn)開發(fā)各稅種納稅檢查疑難問題剖析與案例精解及操作實務(wù)訓(xùn)練專題》課程詳情
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專題背景
    2016年,我國經(jīng)濟(jì)形勢轉(zhuǎn)入調(diào)整期,經(jīng)濟(jì)下行壓力依然在增加,各級財政稅收收入吃緊,房地產(chǎn)業(yè)連續(xù)多年保持高速增長的納稅收入出現(xiàn)下降趨勢。隨之而來的是,各級稅務(wù)機(jī)關(guān)對企業(yè)的日常檢查評估和專項檢查力度加大,房地產(chǎn)業(yè)被列入2016年度稅務(wù)稽查重點行業(yè)。營改增后,增值稅納稅檢查將給企業(yè)帶來新的不確定風(fēng)險,企業(yè)財稅管理人員將面臨新的更高的挑戰(zhàn)!
    面對如此嚴(yán)峻的稅收形勢,您是否能夠應(yīng)對自如?您是否仍有一些財稅方面的問題存在疑惑?您做好了充分的準(zhǔn)備嗎?

    歡迎來到我們?yōu)槟_設(shè)的“房地產(chǎn)開發(fā)各稅種納稅檢查疑難問題剖析與案例精解及操作實務(wù)訓(xùn)練”專題課堂,由著名財稅專家陳老師老師為您答疑解惑。兩天的互動交流學(xué)習(xí),由淺入深,層層剖析,案例生動,特色鮮明,破解稅收管理難題,一定會讓您掌握到房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)全程各階段財稅風(fēng)險管控的實用方法和技巧,讓您收獲滿滿!


課程大綱:
第一節(jié):增值稅、營業(yè)稅(營改增)檢查重點項目
1.進(jìn)項稅金抵扣的檢查問題7個頻發(fā)點及準(zhǔn)確判斷處理
2.營改增后新老增值稅一般納稅人增加了哪些進(jìn)項稅抵扣范圍?
3.購貨后從供應(yīng)商取得的返利分析,是繳納營業(yè)稅還是繳納增值稅,哪些返
利扣款要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出?
4.增值稅簡易征稅和一般計稅計算銷項稅額要注意哪七個方面的問題
5.按揭分期收款與預(yù)收貨款結(jié)算評估檢查納稅處理為何不同?
6.分解增值稅價外費用的三種方法及不同納稅效果關(guān)鍵點分析
7.營改增后納稅人的納稅時點發(fā)生了哪些變化?
8.累計折扣產(chǎn)生多納稅的原因與沖減收入的方法與賬務(wù)處理
9.增值稅視同銷售與企業(yè)所得稅視同銷售混淆產(chǎn)生的后果是什么?
10.營改增后,企業(yè)處置舊資產(chǎn)應(yīng)關(guān)注哪些問題
11.混合銷售避免重復(fù)納稅的關(guān)鍵操作點及營改增后混合銷售的變化
12.向境外支付費用,扣繳增值稅、營業(yè)稅和企業(yè)所得稅涉稅解析
第二節(jié):個人所得稅檢查重點項目
1.個人所得稅三類扣繳對象?憑正式稅務(wù)發(fā)票付款為何仍要扣繳個稅?營改增
后,如何避免少扣繳個稅風(fēng)險?
2.個人工資薪金、置業(yè)顧問所得的征納稅分析,哪些個人所得不需要納稅,哪些個人所得需要納稅?
3.營銷實物獎勵贈送個人有哪三種處理納稅?企業(yè)的營銷活動中,哪些行為處理不納稅?
4.企業(yè)報銷個人車輛使用費和通訊費用不征稅的扣除標(biāo)準(zhǔn)及賬務(wù)處理
5.個人股權(quán)平價低價轉(zhuǎn)讓評估檢查三種定價方法處理
6.企業(yè)資本公積及留存分配轉(zhuǎn)增股本征免稅選擇處理
7.企業(yè)賬務(wù)處理中需要視同股息紅利分配繳納個稅的5種情形分析
8.公司股份制改造中個人股東征免稅風(fēng)險識別
第三節(jié):企業(yè)所得稅檢查重點項目
一.收入類主要檢查項目
1.企業(yè)匯算清繳中收入確認(rèn)時點分析,稅務(wù)檢查時主要依據(jù)哪三個重要文件?
2.開發(fā)產(chǎn)品完工前收入和完工后收入的會計與企業(yè)所得稅處理分析
3.開發(fā)產(chǎn)品視同銷售分析,內(nèi)部使用、產(chǎn)權(quán)登記、分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移是否需要視同銷售?
4.購房附贈車位、附贈電器等實物,是否視同銷售
5.地下車位征免稅分析,銷售地下車位和出租地下車位如何征稅
6.財政性補助的會計正確核算處理及符合不征稅收入的三個條件
二.成本費用類主要檢查項目
1.會計核算中開發(fā)成本的主要項目分類及稅法與會計差異
2.開發(fā)成本中共同成本企業(yè)所得稅的分配方法,占地面積法、建筑面積法、預(yù)算造價法和直接成本法的具體舉例分析運用
3.企業(yè)有哪些成本費用可以在完工后計提,可以計入開發(fā)成本稅前扣除?以前年度發(fā)生的成本費用在取得發(fā)票時如何處理?
4.開發(fā)費用中銷售費用和利息費用稅前列支的主要問題,置業(yè)顧問費用、民間借貸和關(guān)聯(lián)方單位和個人借款利息支出處理,小額貸款和信托融資費用稅前列支處理
5.營銷設(shè)施建造費用企業(yè)會計處理與企業(yè)所得稅處理的差異分析
6.企業(yè)免費提供給員工的住房租金支出能否稅前扣除?職工食堂承包給個人經(jīng)營,無法提供正規(guī)的票據(jù)憑證。如何在稅前扣除?
7.企業(yè)為職工發(fā)放的通訊費補貼或職工憑票報銷的通訊費,如何處理?
8.臨時雇用人員,無勞動合同、無各種保險,其支付的工資能否稅前扣除?
9.固定資產(chǎn)修理后續(xù)費用支出的會計處理及資本化費用化的選擇判斷
10.資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)的確定。資產(chǎn)評估后如何處理才不繳納企業(yè)所得稅?
11.企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓評估檢查涉稅處理。如何避免多納稅或少納稅?
12.關(guān)聯(lián)方交易成本和費用檢查,哪些成本費用成為檢查評估重點?獨立交易
原則適用如何正確判斷?
13.贊助捐贈支出、違約金收支稅前扣除的處理分析
第四節(jié):土地增值稅檢查重點項目
1.土地增值稅清算的兩種情形及符合清算的條件是什么?一次清算后還能再次清算嗎?清算當(dāng)年因補繳納土地增值稅出現(xiàn)虧損,企業(yè)有何選擇處理?
2.土地增值稅清算項目劃分和清算收入的確認(rèn),合同收入與發(fā)票收入不一致
怎么處理?補退房款、價外收費、租賃收入如何處理?
3.無產(chǎn)權(quán)的公共設(shè)施,如地下車位轉(zhuǎn)讓或出租如何繳納土地增值稅?
4.土地增值稅扣除項目的范圍劃分,企業(yè)繳納的行政事業(yè)性收費政府性基金
處理、企業(yè)借款利息費用和開發(fā)費用的處理分析
5.共同扣除項目在不同清算項目間的3種分配方法
6.哪些開發(fā)企業(yè)可以加計扣除?哪些不可以加計扣除?
7.企業(yè)繳納的營業(yè)稅金及附加如何扣除,營改增后,企業(yè)繳納的增值稅可以
扣除嗎?
8.企業(yè)重組行為最新土地增值稅政策解析
第五節(jié):其他稅種檢查重點項目
1.何時開始繳納土地使用稅,哪些土地可以不需要納稅?開發(fā)產(chǎn)品銷售后,何時停止計算土地增值稅?
2.會計上為何要將土地和房屋分開核算,土地價值要計入房產(chǎn)價值繳納房產(chǎn)稅嗎?哪部分土地可以不繳納房產(chǎn)稅?
3.房產(chǎn)評估增值為貸款有繳納房產(chǎn)稅的風(fēng)險嗎?房屋租金收入繳納房產(chǎn)稅時,營改增后租金收入是含稅價還是不含稅價?
4.免租、無租房產(chǎn)繳納房產(chǎn)稅問題處理,免租無租期間,誰是房產(chǎn)稅納稅人?
5.印花稅納稅憑證合同解釋,如企業(yè)注冊資本需要繳納印花稅嗎?企業(yè)之間借款合同需要納稅嗎?增值稅金額屬于應(yīng)稅合同金額嗎?
6.契稅計稅依據(jù)和納稅時間發(fā)生了哪些變化?購置土地后,企業(yè)支付的拆遷補償費和市政配套費是否繳納契稅,什么情況下可以不再繳納契稅?
7.2015年契稅最新重組政策解析第六節(jié):專家將在第二天與學(xué)員現(xiàn)場答疑互動交流,解答涉稅疑難問題。



《營改增下房地產(chǎn)開發(fā)各稅種納稅檢查疑難問題剖析與案例精解及操作實務(wù)訓(xùn)練專題》培訓(xùn)受眾
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo),項目負(fù)責(zé)人、主管財稅領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及稅務(wù)、會計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢公司的人員。

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財務(wù)稅務(wù)

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《營改增下房地產(chǎn)開發(fā)各稅種納稅檢查疑難問題剖析與案例精解及操作實務(wù)訓(xùn)練專題》授課培訓(xùn)師簡介
陳老師
著名稅務(wù)策劃專家,中國注冊稅務(wù)師、注冊會計師,國家稅務(wù)總局稽查局稅收專項檢查組成員、稅收咨詢服務(wù)組成員。曾在稅務(wù)干部學(xué)校任教,歷任區(qū)地稅局稅政科副科長、科長、副局長、局長,市局稽查局局長;省注冊稅務(wù)師后期教育主講老師、國家稅務(wù)總局中國稅務(wù)雜志社《稅收疑難問題解答》專欄首席咨詢顧問及專家;在全國稅務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)精英,稅收策劃理論界獨樹一幟,多家稅收策劃網(wǎng)評價其為"十大稅收策劃專家";在國家級稅務(wù)專業(yè)報刊發(fā)表稅收業(yè)務(wù)籌劃文章和稅收論文200多篇。出版?zhèn)人專著5部,參與國家稅務(wù)總局稽查局編寫稅務(wù)稽查專業(yè)培訓(xùn)教科書《房地產(chǎn)稅務(wù)稽查實務(wù)》和《稅務(wù)稽查案例》書籍二部;個人專著《企業(yè)所得稅疑難業(yè)務(wù)指南》和《企業(yè)并購重組稅收籌劃及運用》深受稅務(wù)界和企業(yè)界的好評。在全國各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專題講座上千次,受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。
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