《企業(yè)所得稅深度解讀與分析暨2009年度企業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)》課程大綱
企業(yè)所得稅法及實(shí)施條例篇一、收入解析與匯算清繳
1）一般收入的確認(rèn) 2）特殊收入的確認(rèn)
3）處置資產(chǎn)收入的確認(rèn) 4）相關(guān)收入實(shí)現(xiàn)的確認(rèn)
5）不征稅收入和免稅收入
二、稅前扣除與匯算清繳
1）稅前扣除項目的原則 2）扣除項目的范圍
3）扣除項目及其標(biāo)準(zhǔn) 4）不得稅前扣除的成本費(fèi)用項目
三、資產(chǎn)的稅務(wù)處理
1）資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ) 2）固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理
3）無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理 4）長期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理
5）存貨的稅務(wù)處理 6）投資資產(chǎn)的的稅務(wù)處理
四、主要稅收優(yōu)惠政策
1）免征與減征優(yōu)惠 2）高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠
3）小型微利企業(yè)優(yōu)惠 4）加計扣除優(yōu)惠
5）創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠 6）加速折舊優(yōu)惠
7）減計收入優(yōu)惠 8）稅額抵免優(yōu)惠
9）非居民企業(yè)優(yōu)惠 10）特殊行業(yè)優(yōu)惠
11）特殊地區(qū)優(yōu)惠
配套政策深度解讀與分析篇一、殘疾職工工資100%加計扣除問題
1）享受加計扣除的條件 2）加計扣除應(yīng)報送的資料
二、公益性捐贈稅前扣除問題
1）稅前扣除的條件 2）稅前扣除應(yīng)報送的資料
3）稅前扣除資格的取消
三、固定資產(chǎn)加速折舊問題
1）加速折舊資產(chǎn)的范圍 2）縮短折舊年限的實(shí)務(wù)操作
4）改變折舊方法的實(shí)務(wù)操作 4）加速折舊應(yīng)備案的資料
四、手續(xù)費(fèi)與傭金支出問題、
1）稅前扣除限額的確定 2）不得扣除手續(xù)費(fèi)與傭金支出的情形
3）手續(xù)費(fèi)與傭金支出實(shí)務(wù)操作要求
五、研究開發(fā)費(fèi)用加計扣除問題
1）研究開發(fā)活動的概念 2）研究開發(fā)費(fèi)用范圍
3）研究開發(fā)費(fèi)用的專賬管理 4）加計扣除時應(yīng)報送的資料
六、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免企業(yè)所得稅問題
1）減免企業(yè)所得稅的條件 2）技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的計算與確認(rèn)
3）減免稅備案手續(xù)的辦理
七、資產(chǎn)損失稅前扣除問題
1）資產(chǎn)損失的概念 2）現(xiàn)金損失以及貨幣性資金損失的稅務(wù)處理
3）應(yīng)收、預(yù)付賬款損失的稅務(wù)處理 4）貸款類債權(quán)損失的稅務(wù)處理
5）股權(quán)投資損失的稅務(wù)處理 6）存貨、固定資產(chǎn)盤虧損失的稅務(wù)處理
7）毀損、報廢的存貨、固定資產(chǎn) 8）被盜存貨、固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理
八、工資薪金與職工福利費(fèi)扣除問題
1）合理工資薪金的判斷標(biāo)準(zhǔn) 2）工資薪金總額問題
3）職工福利費(fèi)的核算與扣除
相關(guān)特殊政策深度解讀與分析篇
一、企業(yè)重組問題
1）企業(yè)重組的概念及其類型 2）債務(wù)重組的稅務(wù)處理
3）資產(chǎn)收購的稅務(wù)處理 4）股權(quán)收購的稅務(wù)處理
5）企業(yè)合并與企業(yè)分立的稅務(wù)處理
二、企業(yè)政策性搬遷或處置收入問題
1）政策性搬遷或處置收入的概念 2）政策性搬遷或處置收入的稅務(wù)處理
三、優(yōu)惠政策的銜接與歷史遺留問題的處理
1）優(yōu)惠政策的銜接 2）歷史遺留問題的處理
四、文化產(chǎn)業(yè)所得稅優(yōu)惠政策問題
1）優(yōu)惠稅率與加計扣除 2）財產(chǎn)損失的扣除
五、房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅的處理
1）收入的稅務(wù)處理 2）成本費(fèi)用扣除的稅務(wù)處理
3）計稅成本的核算 4）特定事項的稅務(wù)處理
六、非居民企業(yè)政策解讀
1）非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法
2）非居民企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法
3）非居民企業(yè)所得稅匯算清繳工作規(guī)程
企業(yè)所得稅年度申報表實(shí)務(wù)篇
一、年度申報表主表
1）表頭項目 2）表體項目
3）相關(guān)項目說明 4）主要鉤稽關(guān)系
二、收入明細(xì)表
1）相關(guān)項目說明 2）主要鉤稽關(guān)系
三、成本費(fèi)用明細(xì)表
1）相關(guān)項目說明 2）主要鉤稽關(guān)系
四、納稅調(diào)整項目明細(xì)表
1）相關(guān)項目說明 2）主要鉤稽關(guān)系
五、企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表
1）適用范圍 2）相關(guān)項目說明
3）主要鉤稽關(guān)系
六、稅收優(yōu)惠明細(xì)表
1）適用范圍 2）相關(guān)項目說明
3）主要鉤稽關(guān)系
七、境外所得稅抵免計算明細(xì)表
1）適用范圍 2）相關(guān)項目說明
3）主要鉤稽關(guān)系
八、以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表
1）適用范圍 2）相關(guān)項目說明
3）主要鉤稽關(guān)系
九、廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表
1）相關(guān)項目說明 2）主要鉤稽關(guān)系
十、資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整表
1）相關(guān)項目說明 2）主要鉤稽關(guān)系
十一、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項目納稅調(diào)整表
1）相關(guān)項目說明 2）主要鉤稽關(guān)系
十二、長期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表
1）相關(guān)項目說明 2）主要鉤稽關(guān)系

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財務(wù)稅務(wù)

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企業(yè)所得稅、

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