《企業(yè)所得稅法與企業(yè)會計準(zhǔn)則的差異與調(diào)整》課程大綱
一、課程簡介
企業(yè)平時按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》進行會計核算，年末按照《企業(yè)所得稅法》計算申報企業(yè)所得稅，兩者標(biāo)準(zhǔn)不同就會導(dǎo)致執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生差異。
如何界定和處理這些差異？如何規(guī)避這些差異所帶來的納稅風(fēng)險？如果不能提前準(zhǔn)確地掌握這些差異，并采用適合的賬務(wù)處理方法，就會導(dǎo)致在年終所得稅匯算時多繳納所得稅。
本課程通過案例著重講解《企業(yè)所得稅法》與《企業(yè)會計準(zhǔn)則》在納稅與核算方面進行差異分析，以及如何進行納稅調(diào)整和遞延所得稅調(diào)整。
二、教學(xué)大綱
本課程主要講解的內(nèi)容：
（一）差異基本點、差異類型與調(diào)整方法
1.兩者的立場、確認(rèn)原則、計量基礎(chǔ)的差異
2.兩者的差異類型及調(diào)整方法
（二）收入、利得確認(rèn)與計量的差異及分析
1.商品銷售與計量
2.分期收款銷售的收入確認(rèn)
3.讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的確認(rèn)與計量
4.存貨盤盈的差異分析
5.盤盈固定資產(chǎn)收入的確認(rèn)
6.具有和不具有商業(yè)實質(zhì)的非貨幣性資產(chǎn)交換
7.債務(wù)重組損益的確認(rèn)預(yù)計量
8.技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得
9.未確認(rèn)融資收益的確認(rèn)與計量
10.長期股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損益的確認(rèn)預(yù)計量
（三）費用、損失確認(rèn)與計量的差異分析
1.職工薪酬的范圍與確認(rèn)
2.職工范疇
3.職工福利費計量
4.辭退福利
5.境外機構(gòu)的虧損
6.虧損的確認(rèn)
7.業(yè)務(wù)招待費的計量
8.廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費的計量
9.開辦費的確認(rèn)
10.贊助、捐贈支出
11.罰沒損失的確認(rèn)
12.借款利息的確認(rèn)與計量
13.固定資產(chǎn)修理費
（四）資產(chǎn)確認(rèn)與計量的差異分析
1.固定資產(chǎn)的判斷標(biāo)準(zhǔn)
2.延期付款取得資產(chǎn)的計量
3.融資租入固定資產(chǎn)的計量
4.棄置義務(wù)的確認(rèn)與計量
5. 固定資產(chǎn)折舊方法、折舊年限和計提折舊的范圍
6.固定資產(chǎn)預(yù)計凈殘值、持有待售固定資產(chǎn)的計量
7.資產(chǎn)實質(zhì)性損失的確認(rèn)與計量
8.無形資產(chǎn)判斷標(biāo)準(zhǔn)
9.研發(fā)費用資本化
10.無形資產(chǎn)攤銷范圍和攤銷方法
11.長期待攤費用的確認(rèn)
12.資產(chǎn)減值（除存貨）的確認(rèn)與計量
13.存貨減值確認(rèn)、計量與轉(zhuǎn)回
14.處置已提減值準(zhǔn)備資產(chǎn)損益的計量
三、課程范圍
本課程適于各類企業(yè)的高中級管理層、各級財務(wù)管理人員，如集團主管財務(wù)的副總經(jīng)理、總會計師、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理及其他財務(wù)管理人員等。
四、培訓(xùn)需要時間
培訓(xùn)需要時間：一天—二天。

《企業(yè)所得稅法與企業(yè)會計準(zhǔn)則的差異與調(diào)整》所屬分類
財務(wù)稅務(wù)

《企業(yè)所得稅法與企業(yè)會計準(zhǔn)則的差異與調(diào)整》所屬專題
會計準(zhǔn)則培訓(xùn)、企業(yè)所得稅、國際會計準(zhǔn)則培訓(xùn)、企業(yè)所得稅法、

《企業(yè)所得稅法與企業(yè)會計準(zhǔn)則的差異與調(diào)整》內(nèi)訓(xùn)服務(wù)流程

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