《2014年房地產(chǎn)企業(yè)‘營改增’思考與特殊納稅事項處理稅務規(guī)劃研修班》課程大綱
【課程背景】
房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)將施行的“營改增”坊間猜想不斷，何時實施既近且遠，這兩個行業(yè)營改增將對地方財政收入的獲取方式是一大挑戰(zhàn)，房地產(chǎn)業(yè)營業(yè)稅稅率5%，“營改增”之后增值稅率定為11%，僅僅稅稅率的變化嗎？
房地產(chǎn)、建筑業(yè)營改增糾結之時，2013年歲末央視連續(xù)炮轟土地增值稅征管不到位、大批房企“欠繳”土地增值稅之后，2014年各地再次祭起土地增值稅調控利器。加強土地增值稅征管已經(jīng)成為2014年各地方稅務機關工作重點之一。為此，各省市紛紛出臺了加強土地增值稅清算管理的若干政策，清算口徑趨向嚴厲。并且國家稅務總局將建筑、房地產(chǎn)業(yè)納入2014年指令性檢查項目范圍，大范圍的全面檢查指向的房地產(chǎn)、建筑安裝業(yè)，一場戰(zhàn)斗來襲，您做好戰(zhàn)斗準備了嗎？
我們在此背景下，特舉辦“房地產(chǎn)企業(yè)營改增思考與特殊納稅事項處理稅務規(guī)劃”專題講座，本講座以以營改增政策為背景，以房地產(chǎn)企業(yè)特殊經(jīng)濟行為涉稅疑難問題為線索，以案例入手，重點揭示房地產(chǎn)企業(yè)項目開發(fā)中特殊經(jīng)濟事項的涉稅風險及納稅籌劃思路，用最短的時間，讓我們房地產(chǎn)企業(yè)財務人員掌握房地產(chǎn)企業(yè)的項目開發(fā)疑難問題及營改增基本原理，全面控制其中的風險，并有效開展納稅籌劃，為企業(yè)爭取最大化的利益！
 

【參會對象】本課程適用于企業(yè)的財務總監(jiān)、稅收總監(jiān)，財務主管、稅收主管，財務部長、稅收部長，稅收經(jīng)理、財務經(jīng)理以及財會辦稅人員。
 
第一模塊 營改增政策的解讀與實踐
1.我國流轉稅制的形成及增值稅改革 2.營改增試點的進展及總體規(guī)劃
3.為什么要營改增？營業(yè)稅有何弊端？營改增改革的基本指導思想
4.納稅人和扣繳義務人的認定 5.增值稅的一般計稅方法和簡易計稅方法
6.增值稅的適用稅率和征收率 7.銷售額、銷售折扣、銷售折讓的認定
8.增值稅的差額征稅規(guī)定 9.混業(yè)經(jīng)營帶給房地產(chǎn)營改增什么風險？
10.鐵路運輸服務營改增后對于房地產(chǎn)有何影響？ 11.快遞業(yè)營改增后對于房地產(chǎn)有何影響？
12.融資租賃業(yè)營改增后對于房地產(chǎn)有何影響？
13.房地產(chǎn)開發(fā)各個階段能取得哪些專用發(fā)票？哪些能或不能抵扣？
14.營改增后房地產(chǎn)納稅義務發(fā)生時間和納稅地點有無變化？

第二模塊 房地產(chǎn)企業(yè)應關注的營改增若干風險問題
1.房地產(chǎn)企業(yè)是營改增納稅人嗎？你有增值稅業(yè)務嗎？
2.房地產(chǎn)企業(yè)應該辦理一般納稅人嗎？假如有增值稅業(yè)務是再設公司還是分賬核算？
3.房地產(chǎn)企業(yè)不提供應稅服務就不涉及增值稅嗎？沒有營改增就不涉及視同銷售繳納增值稅業(yè)務嗎？營改增后無處躲藏的現(xiàn)有贈送業(yè)務。
4.房地產(chǎn)企業(yè)可能涉及到增值稅哪些稅率及征收率？
5.房地產(chǎn)企業(yè)涉及代扣稅款如何處理？
6.房地產(chǎn)營改增后發(fā)生非正常損失如何處理？
7.固定資產(chǎn)進項稅額該不該抵扣？進項稅額轉出的納稅籌劃
8.房地產(chǎn)營改增后業(yè)主退房、折扣如何開具發(fā)票？
9.倉儲服務營改增租賃雙方有何影響？
10.汽車可以抵扣了，汽油費能隨意抵扣嗎？
11.營改增后銷售舊設備、新設備該如何納稅？
12.營改增后銷售舊房、新房、在建房該如何納稅？

第三模塊 房地產(chǎn)企業(yè)特殊經(jīng)濟行為涉稅難題及稅務規(guī)劃

1. 房地產(chǎn)項目異地開發(fā)公司設立、銷售、清盤、注銷存在哪些風險？
2. 外商投資企業(yè)海外募集資金項目開發(fā)有何限制？如何使用海外募集資金？
3. 招拍掛取得出讓土地要不要繳納耕地占用稅？
4. 集團公司招拍掛土地怎么讓項目公司土地入賬？
5. 招拍掛取得土地出讓合同如何簽訂？
6. 招拍掛取得土地土地返還如何籌劃？
7. 土地轉讓如何契稅免征籌劃？
8. 市政配套費是否屬于拿地的成交價格繳納契稅？
9. 市政配套費減免能否減免契稅？
10. 開發(fā)過程中土地使用稅怎么計算？
11. 劃撥用地轉讓契稅哪一方承擔？
12. 工業(yè)用地如何變性為商業(yè)用地？
13. 無效產(chǎn)權轉移能否退還契稅？
14. 房地產(chǎn)企業(yè)定向招拍掛如何操作？
15. “建設+移交”模式置換土地如何納稅處理？
16. 投資政府土地改造項目如何操作？
17. 招拍掛凈地所支付的拆遷補償費如何處理？
18. 招拍掛捆綁的廉租房、公租房該如何處理？沖減公共配套設施成本還是作為開發(fā)產(chǎn)品？
19. 保障房可否分攤土地成本？還是只算建安成本？
20. 保障房有哪些稅收優(yōu)惠？
21. 開發(fā)安置房如何確定營業(yè)稅計稅依據(jù)？
22. 城市新城區(qū)建設代建工程、代管工程該如何核算？有哪些風險？
23. 受委托進行建筑物拆除、平整土地，并代委托方向原土地使用權人支付拆遷補償費如何計算繳納營業(yè)稅？
24. 開發(fā)商支付給被拆遷戶的補償款憑收據(jù)能否入帳？如何理解“合法有效憑據(jù)”？支付給村股份公司的補償款憑股份公司的收據(jù)能否進開發(fā)成本抵稅？
25. BT、BOT工程涉稅風險及營改增后可能有何變化？
26. 海景房建設與銷售存在哪些稅收風險？
27. 轉讓在建工程可否加計扣除成本？
28. 項目收購納稅的政策爭議
29. 與建筑施工企業(yè)合作中甲供材如何處理
30. 支付境外設計費如何扣繳增值稅？

第四模塊 現(xiàn)場交流


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財務稅務

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稅務管理與籌劃、房地產(chǎn)行業(yè)培訓、營改增培訓、房地產(chǎn)企業(yè)會計稅務培訓、房地產(chǎn)企業(yè)項目管理、房地產(chǎn)企業(yè)成本管理、如何做好稅務籌劃、房地產(chǎn)人力資源、

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