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房地產(chǎn)開發(fā)全過程四大階段的財(cái)稅操作技巧高研班通知 下載課程WORD文檔
添加時(shí)間:2013-03-19      修改時(shí)間: 2013-11-18      課程編號(hào):100256531
《房地產(chǎn)開發(fā)全過程四大階段的財(cái)稅操作技巧高研班通知》課程詳情
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第一階段、投資決策階段的納稅籌劃
1、實(shí)收資本的會(huì)計(jì)核算方法;房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)因?yàn)閷?shí)收資本不到位而發(fā)生的借款利息可否稅前扣除?
   2、房地產(chǎn)企業(yè)在項(xiàng)目調(diào)研階段的費(fèi)用應(yīng)當(dāng)怎樣進(jìn)行會(huì)計(jì)處理?調(diào)研費(fèi)用是否可以計(jì)入
    開發(fā)成本?
3、投資方以土地使用權(quán)進(jìn)行投資怎樣規(guī)劃營業(yè)稅、土地增值稅和企業(yè)所得稅的納稅行為?對被投資企業(yè)接受投資后的納稅有何影響?
   4、投資方以非貨幣資產(chǎn)對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)投資,評估增值是否繳納企業(yè)所得稅?
5、房地產(chǎn)企業(yè)為解決資金不足,吸收其他企、事業(yè)單位以及個(gè)人資金合作開發(fā),應(yīng)
當(dāng)怎樣進(jìn)行會(huì)計(jì)處理和稅務(wù)處理?
   6、企業(yè)股權(quán)收購怎樣選擇特殊重組方式遞延納稅?
   7、企業(yè)資產(chǎn)收購怎樣選擇特殊重組方式遞延納稅?
   8、企業(yè)合并怎樣選擇特殊重組方式遞延納稅?
   9、新成立的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)怎樣確定籌建期間?如何核算開辦費(fèi)?
  10、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)籌建期的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)怎樣在稅前扣除?
  11、房地產(chǎn)企業(yè)投資人抽逃資金應(yīng)承擔(dān)什么責(zé)任?投資人長期占用企業(yè)資金怎樣進(jìn)行
    稅務(wù)處理?
 第二階段、前期工作階段的納稅籌劃
   1、土地使用權(quán)的獲取有哪些形式?
   2、取得土地使用權(quán)成本怎樣進(jìn)行會(huì)計(jì)核算?
   3、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)怎樣核算“土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)”?契稅可否計(jì)入土地成本?
4、征用耕地進(jìn)行房地產(chǎn)開發(fā)所繳納的耕地占用稅怎樣核算?怎樣避免耕地占用稅與城鎮(zhèn)土地使用稅重復(fù)納稅?
   5、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)以房換地怎樣計(jì)算土地的成本?
   6、房產(chǎn)企業(yè)以地?fù)Q房怎樣計(jì)算確認(rèn)土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓所得?如何核算換入房產(chǎn)的成本?
7、房地產(chǎn)企業(yè)取得土地使用權(quán)后,何時(shí)開始交納城鎮(zhèn)土地使用稅,何時(shí)截止交納城鎮(zhèn)土地使用稅?
   8、房地產(chǎn)企業(yè)取得土地使用權(quán)繳納契稅的依據(jù)是什么?
   9、對動(dòng)遷戶的拆遷補(bǔ)償費(fèi)怎樣計(jì)入土地成本?以自建房產(chǎn)安置動(dòng)遷戶如何進(jìn)行會(huì)計(jì)
    核算?
  10、購置房產(chǎn)安置動(dòng)遷戶,房產(chǎn)購置費(fèi)如何計(jì)入土地成本?
  11、房地產(chǎn)企業(yè)購置在建工程,投資開發(fā)完成后再出售怎樣計(jì)算營業(yè)稅?
12、委托境外設(shè)計(jì)單位進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計(jì),支付的設(shè)計(jì)費(fèi)是否應(yīng)當(dāng)在我國境內(nèi)納稅?房地
產(chǎn)企業(yè)承擔(dān)什么稅收責(zé)任?
  13、在舊城改造中,企業(yè)被搬遷怎樣納稅?取得的搬遷補(bǔ)償收入應(yīng)當(dāng)怎樣進(jìn)行會(huì)計(jì)處理?
  14、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)取得的“毛地”,對土地進(jìn)行一級開發(fā)怎樣納稅?
  15、以“拆一還一”方式進(jìn)行動(dòng)遷補(bǔ)償,怎樣交納營業(yè)稅?
  16、土地閑置費(fèi)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理?企業(yè)所得稅與土增稅對土地閑置費(fèi)的處理有何差異?
  17、土地出讓金返還怎樣進(jìn)行會(huì)計(jì)處理可以降低稅費(fèi)支出?
 第三階段、項(xiàng)目建設(shè)階段的納稅籌劃
   1、怎樣正確劃分開發(fā)產(chǎn)品的成本核算對象?
   2、怎樣劃分開發(fā)成品的成本項(xiàng)目?每個(gè)成本項(xiàng)目所包括的具體內(nèi)容是什么?
   3、開發(fā)產(chǎn)品成本核算的一般程序是什么?
   4、共同成本、間接成本怎樣進(jìn)行分配?
   5、商品房地下建造的人防工程、有產(chǎn)權(quán)的車庫、無產(chǎn)權(quán)的車庫在稅務(wù)處理上有何區(qū)別?
6、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)自供建材和設(shè)備是否應(yīng)當(dāng)繳納建筑業(yè)營業(yè)稅?采購建材、設(shè)備取得的增值稅發(fā)票可否計(jì)入“開發(fā)成本”?
7、房地產(chǎn)企業(yè)為開發(fā)項(xiàng)目發(fā)生的借款費(fèi)用怎樣核算?計(jì)算企業(yè)所得稅和土地增值稅對借款費(fèi)用的處理有何差異?
   8、房地產(chǎn)企業(yè)向股東或其他自然人借款利息可否扣除?
9、資本化的借款費(fèi)用與計(jì)入損益的借款費(fèi)用怎樣區(qū)分?借款費(fèi)用的稅前扣除企業(yè)所得稅與土地增值稅有何區(qū)別?
10、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)向非金融企業(yè)或個(gè)人借款的利息可否扣除?如何提供“金融企業(yè)同期同類借款利率情況說明”?
  11、房地產(chǎn)集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還的利息支出怎樣操作可以避免重復(fù)納稅?
  12、何為資本弱化?企業(yè)從關(guān)聯(lián)方接受的債權(quán)性投資的利息支出應(yīng)當(dāng)怎樣扣除?
  13、固定資產(chǎn)折舊政策變化對企業(yè)所得稅的影響,房地產(chǎn)企業(yè)怎樣正確計(jì)提折舊費(fèi)用?
  14、怎樣采用加速折舊方法計(jì)提折舊?怎樣在稅前扣除?
  15、房屋及建筑物的改建支付如何進(jìn)行會(huì)計(jì)核算?是否增加固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)?
16、企業(yè)對房屋、建筑物等固定資產(chǎn)在未提足折舊前進(jìn)行改擴(kuò)建的,如屬于推倒重置的怎樣進(jìn)行會(huì)計(jì)核算?
17、房產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在年度所得稅匯算清繳時(shí),為保證收入與成本配比哪些成本可以預(yù)提
?預(yù)提之后還應(yīng)注意什么問題?
  18、哪些資產(chǎn)損失應(yīng)當(dāng)清單申報(bào)?哪些損失應(yīng)當(dāng)專項(xiàng)申報(bào)?何時(shí)申報(bào)?
  19、企業(yè)以前年度發(fā)生的資產(chǎn)損失未能在當(dāng)年稅前扣除的應(yīng)怎樣進(jìn)行稅務(wù)和會(huì)計(jì)處理?
第四階段、竣工驗(yàn)收和銷售階段的納稅籌劃
   1、“買一贈(zèng)一”、現(xiàn)金折扣、銷售折讓、銷售退回怎樣納稅?
   2、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)如何利用自持的商業(yè)地產(chǎn)進(jìn)行融資?
   3、企業(yè)所得稅的視同銷售業(yè)務(wù)稅收政策有何變化?計(jì)稅基礎(chǔ)如何確定?
4、房地產(chǎn)企業(yè)以本企業(yè)為主體聯(lián)合其他企事業(yè)單位合作或合資開發(fā)房地產(chǎn),且未成立獨(dú)立法人公司的怎樣計(jì)算應(yīng)納稅所得額?
   5、開發(fā)項(xiàng)目怎樣確定成本終結(jié)日?項(xiàng)目完工與企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)有何關(guān)系?
   6、長期股權(quán)投資的權(quán)益法核算與稅法有何差異?如何進(jìn)行納稅調(diào)整?
   7、權(quán)益法核算的股權(quán)投資損失可否稅前扣除?怎樣進(jìn)行納稅調(diào)整?
   8、股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失可否稅前扣除?以前年度掛賬的股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失怎樣處理?
9、企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何稅前扣除?預(yù)收賬款可否作為業(yè)
務(wù)招待費(fèi)的計(jì)算基數(shù)?
10、計(jì)算土地增值稅的增值額時(shí)允許扣除的房地產(chǎn)開發(fā)成本包含哪些內(nèi)容?怎樣計(jì)算允
許扣除的房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用?
11、房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用中利息怎樣計(jì)算,有金融機(jī)構(gòu)借款證明利息支出怎樣扣除?沒有借款的,開發(fā)費(fèi)用是否按照5%扣除?
  12、什么是普通標(biāo)準(zhǔn)住宅,企業(yè)出售普通標(biāo)準(zhǔn)住宅怎樣享受土地增值稅的稅收優(yōu)惠政策?
  13、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)建造出售保障性住房,是否應(yīng)當(dāng)預(yù)繳土地增值稅?
14、以土地(房地產(chǎn))進(jìn)行投資聯(lián)營的,是否享受土地增值稅的免稅優(yōu)惠?對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)有何特殊規(guī)定?
15、房地產(chǎn)企業(yè)新建的商品房裝修費(fèi)用可否計(jì)入開發(fā)成本,能否享受加計(jì)扣除?怎樣利用增加裝修成本的方法降低土地增值稅?
  16、房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓在建項(xiàng)目與轉(zhuǎn)讓股權(quán)在納稅方面有什么區(qū)別?
  17、房地產(chǎn)企業(yè)利用已經(jīng)征用的土地建造賓館,怎樣操作可以降低稅費(fèi)支出?
  18、企業(yè)取得的土地出讓金返還如何進(jìn)行賬務(wù)處理,可以降低稅費(fèi)支出?
  19、房地產(chǎn)企業(yè)直接轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)如何操作可以降低土地增值稅?
  20、搞好土地增值稅清算應(yīng)注意哪些問題?
  21、開發(fā)項(xiàng)目清盤時(shí)怎樣與稅務(wù)機(jī)關(guān)清算企業(yè)所得稅?

《房地產(chǎn)開發(fā)全過程四大階段的財(cái)稅操作技巧高研班通知》培訓(xùn)受眾
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和成本合約部及稅務(wù)、會(huì)計(jì)事務(wù)所等人員。

《房地產(chǎn)開發(fā)全過程四大階段的財(cái)稅操作技巧高研班通知》課程目的
改革開發(fā)以來,在國家一系列政策鼓勵(lì)下,房地產(chǎn)開發(fā)已經(jīng)成為國民經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè),房地產(chǎn)行業(yè)對國家財(cái)政收入的貢獻(xiàn)率大幅度提高,成為稅收收入的重要來源。為了解決居者有其屋,保障房地產(chǎn)行業(yè)的健康發(fā)展,促進(jìn)房價(jià)合理回歸,最近幾年,國家加大了對房地產(chǎn)行業(yè)的宏觀調(diào)控力度,房地產(chǎn)行業(yè)的暴利時(shí)代已經(jīng)過去。
前不久召開的全國稅務(wù)系統(tǒng)所得稅工作視頻會(huì)議提出:全面加強(qiáng)企業(yè)所得稅專業(yè)化管理,強(qiáng)化匯算清繳和匯總納稅工作,提高所得稅征管的質(zhì)效,房地產(chǎn)業(yè)又將被列為2013年稅收稽查重點(diǎn)行業(yè)。稅務(wù)機(jī)關(guān)按照“稅種查全、環(huán)節(jié)查到、項(xiàng)目查清、問題查透”的稅務(wù)稽查質(zhì)量要求,加強(qiáng)對房地產(chǎn)業(yè)的稅收檢查,房地產(chǎn)企業(yè)的稅收壓力加大。
在調(diào)控房價(jià)的政策下,房地產(chǎn)銷售市場疲軟,價(jià)格下跌,信貸緊縮,資金緊張,利潤空間急劇縮水,房地產(chǎn)業(yè)是資金密集型企業(yè),使得本來就捉襟見肘的資金鏈條更加吃緊。
為了解決當(dāng)前房地產(chǎn)行業(yè)面臨的困境,房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)只有加強(qiáng)內(nèi)部管理,提高財(cái)會(huì)核算水平,規(guī)范納稅行為,實(shí)現(xiàn)理性納稅籌劃,這也是提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的重要手段。為此,我們按照對房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行整體納稅規(guī)劃、分四大階段落實(shí)的思路,根據(jù)近幾年對房地產(chǎn)企業(yè)稅收專項(xiàng)檢查的重點(diǎn),對每個(gè)階段所涉及的稅種進(jìn)行法規(guī)解讀,輔以會(huì)計(jì)處理技巧,使房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在每個(gè)開發(fā)階段進(jìn)行過程中落實(shí)納稅籌劃方案,為規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)、全面降低稅負(fù)提供幫助。

《房地產(chǎn)開發(fā)全過程四大階段的財(cái)稅操作技巧高研班通知》所屬分類
財(cái)務(wù)稅務(wù)

《房地產(chǎn)開發(fā)全過程四大階段的財(cái)稅操作技巧高研班通知》授課培訓(xùn)師簡介
劉玉章
我國著名財(cái)稅專家,高級會(huì)計(jì)師、注冊會(huì)計(jì)師。我公司高級稅務(wù)講師,現(xiàn)受聘擔(dān)任世界稅收聯(lián)合會(huì)財(cái)稅研究員,中央財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)經(jīng)研究院客座教授,財(cái)政部科研所培訓(xùn)中心兼職教授,長期從事房地產(chǎn)企業(yè)、建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、審計(jì)等實(shí)際工作,潛心于房地產(chǎn)業(yè)財(cái)稅研究,具有深湛的理論基礎(chǔ),豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),廣泛的財(cái)經(jīng)法規(guī)知識(shí)積累。參與了我國《企業(yè)所得稅法》的研究、制定工作,對企業(yè)所得稅法有獨(dú)到的見解,出版有《房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)稅操作技巧》(第3版)、《土地增值稅清算大成》(第2版)等房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)稅專著。 幾年來,曾在北京大學(xué)中國企業(yè)家特訓(xùn)班、清華大學(xué)總裁班、、浙江大學(xué)總裁班、中國房地產(chǎn)業(yè)協(xié)會(huì)、中國城市建筑協(xié)會(huì)等單位主辦的研討會(huì)上作專題講座,長期擔(dān)任北京市高級會(huì)計(jì)師繼續(xù)教育的主講教師,為國內(nèi)大型企業(yè)集團(tuán)作財(cái)稅內(nèi)訓(xùn),并擔(dān)任多家房地產(chǎn)企業(yè)的財(cái)稅顧問。 講授過《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財(cái)稅操作技巧》、《房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與疑難問題解答》、《土地增值稅清算與房地產(chǎn)業(yè)稅收檢查前輔導(dǎo)》等課程。學(xué)員普遍反映:通過講座的學(xué)習(xí)提高了對企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的理解,擴(kuò)展了稅收法規(guī)知識(shí),增強(qiáng)了納稅意識(shí),提高了理性納稅籌劃的自覺性;使企業(yè)避免了納稅風(fēng)險(xiǎn),減輕了稅收負(fù)擔(dān),提高了經(jīng)濟(jì)效益!
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