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專(zhuān)題一 房地產(chǎn)行業(yè)資產(chǎn)與投資業(yè)務(wù)的涉稅問(wèn)題及處理方法一、存貨核算(庫(kù)存材料、庫(kù)存物資等)的涉稅問(wèn)題及處理方法1、涉及甲供材業(yè)務(wù)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)核算及稅務(wù)處理 2、如何區(qū)分甲供材與甲供設(shè)備3、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)在接受建筑業(yè)勞務(wù)時(shí)涉及混合銷(xiāo)售業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)如何處理4、開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)中涉及委托加工材料業(yè)務(wù)時(shí)如何處理二、固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)核算的涉稅問(wèn)題及處理方法三、長(zhǎng)期股權(quán)投資核算的涉稅問(wèn)題及處理方法1、成本法下長(zhǎng)期股權(quán)投資的會(huì)計(jì)核算與納稅調(diào)整2、權(quán)益法下長(zhǎng)期股權(quán)投資的會(huì)計(jì)核算與納稅調(diào)整四、資產(chǎn)損失核算業(yè)務(wù)的涉稅問(wèn)題及處理方法專(zhuān)題二 房地產(chǎn)行業(yè)收入與成本費(fèi)用業(yè)務(wù)的涉稅問(wèn)題及處理方法一、開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本核算的涉稅問(wèn)題及處理方法(一)、土地增值稅 (二)、企業(yè)所得稅1、房地產(chǎn)企業(yè)確定成本對(duì)象應(yīng)遵循那些原則 2、開(kāi)發(fā)產(chǎn)品計(jì)稅成本支出包括哪些內(nèi)容3、房地產(chǎn)企業(yè)不同項(xiàng)目之間發(fā)生的共同成本應(yīng)采取哪些方法分?jǐn)偅ê厥鈽I(yè)務(wù)成本)?4、采取“以房換地”交易方式取得土地使用權(quán)的,土地成本如何確定?5、企業(yè)建造的地下停車(chē)場(chǎng)庫(kù)的成本如何處理? 6、已銷(xiāo)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的計(jì)稅成本如何計(jì)算?7、開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本中的哪些費(fèi)用可以預(yù)提?具體預(yù)提標(biāo)準(zhǔn)如何掌握?8、企業(yè)在結(jié)算計(jì)稅成本時(shí)其實(shí)際發(fā)生的支出應(yīng)取得但未取得合法憑據(jù)的如何處理?二、房地產(chǎn)企業(yè)費(fèi)用核算的涉稅問(wèn)題及處理方法(一)、借款費(fèi)用的處理 1、企業(yè)向個(gè)人借款利息涉及的利率、票據(jù)、個(gè)人所得稅問(wèn)題如何處理2、個(gè)人貸款企業(yè)使用,支付的利息在企業(yè)應(yīng)如何處理 3、統(tǒng)借統(tǒng)還利息如何進(jìn)行會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理4、企業(yè)相關(guān)聯(lián)防借款利息應(yīng)如何進(jìn)行特別納稅調(diào)整(二)、廣告費(fèi)用的處理 1、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的計(jì)算依據(jù)應(yīng)該如何掌握2、廣宣費(fèi)在何種情況下應(yīng)取得廣告業(yè)發(fā)票,取得的其他票據(jù)是否可以扣除3、計(jì)算扣除廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)后應(yīng)如何填寫(xiě)《廣告費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度調(diào)整表》三、收入核算的涉稅問(wèn)題及處理方法(一)、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1、營(yíng)業(yè)稅收入 2、土地增值稅收入 3、企業(yè)所得稅(1)完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入由哪些內(nèi)容組成 (2)不同銷(xiāo)售方式下開(kāi)發(fā)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入應(yīng)該如何確認(rèn)(3)銷(xiāo)售折扣、折讓與銷(xiāo)貨退回的處理 (4)買(mǎi)一贈(zèng)一銷(xiāo)售的處理(依據(jù):國(guó)稅函[2008]875號(hào))(5)合作開(kāi)發(fā)房地產(chǎn),分配給對(duì)方的房屋如何確認(rèn)收入(二)、視同銷(xiāo)售收入如何進(jìn)行賬務(wù)與稅收處理(三)、其他業(yè)務(wù)收入1、房地產(chǎn)企業(yè)房屋租金收入如何入賬(含預(yù)租收入)2、房地產(chǎn)企業(yè)收取的違約金收入應(yīng)分別哪些情況進(jìn)行不同處理四、項(xiàng)目完工決算操作實(shí)務(wù)的涉稅問(wèn)題及處理方法(一)、竣工驗(yàn)收、竣工結(jié)算、竣工決算(二)、工程竣工對(duì)土地增值稅、企業(yè)所得稅、土地使用稅、建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅的影響五、投資性房地產(chǎn)的核算的涉稅問(wèn)題及處理方法(一)、以成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的納稅調(diào)整 (二)、以公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的納稅調(diào)整專(zhuān)題三 房地產(chǎn)行業(yè)企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納稅額的計(jì)算及賬務(wù)調(diào)整操作實(shí)務(wù)(一)應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額的計(jì)算(二)跨地區(qū)應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額的計(jì)算(三)匯算清繳后進(jìn)行納稅調(diào)整及補(bǔ)繳企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)處理學(xué)員互動(dòng)交流、專(zhuān)家現(xiàn)場(chǎng)疑難解答
注明:考察成本800、培訓(xùn)費(fèi)2400元
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