《會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制》課程大綱
課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天
授課對(duì)象：會(huì)計(jì)主管、柜員以及其他相關(guān)人員
授課方式：專題講授+視頻分享+案例分析+問(wèn)題討論

課程大綱：
第一講：無(wú)規(guī)矩不成方圓
一、為什么風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行的安身立命之本
二、為什么人人要合規(guī)
三、為什么合規(guī)要從“我”做起
四、如何理解合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值

第二講：會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理分析
一、從一起案件分析了解銀行風(fēng)險(xiǎn)成因
二、銀行風(fēng)險(xiǎn)種類
三、銀行風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)的特點(diǎn)
1.客觀性
2.隱蔽性
3.擴(kuò)散性
4.加速性
5.可控性
四、操作風(fēng)險(xiǎn)概述
五、操作風(fēng)險(xiǎn)的特征
六、如何理解操作風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制與案件防控之間的關(guān)系
案例分析：--海南發(fā)展銀行關(guān)閉事件

第三講：柜面業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)防范
一、個(gè)人儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)
1.主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
2.防范措施
案例分析：某某支行員工挪用資金案
二、對(duì)公存款業(yè)務(wù)
1.主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
2.風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)
3.防范措施
案例分析：W支行員工李某挪用客戶資金案
三、掛失業(yè)務(wù)
1.主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
2.防范措施
四、修改客戶信息
1.主要風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)
2.防范措施
案例分析：-A信用社員工挪用資金案
五、對(duì)賬業(yè)務(wù)
1.內(nèi)部賬戶核對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防范措施
2.外部對(duì)賬的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防范措施
案例分析：--H信用社陳某侵占資金案
六、抹賬與沖賬業(yè)務(wù)
1.主要風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)
2.防范措施
案例分析：A市C銀行柜員挪用客戶資金案
七、現(xiàn)金長(zhǎng)短款業(yè)務(wù)
1.長(zhǎng)短款的原因
2.長(zhǎng)短款的賬務(wù)處理
3.長(zhǎng)短款的處理原則

第四講：票據(jù)支付結(jié)算業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)控制
一、支票業(yè)務(wù)的操作規(guī)程
二、匯票業(yè)務(wù)的操作規(guī)程
三、本票業(yè)務(wù)的操作規(guī)程
四、本票、支票、匯票業(yè)務(wù)的相同點(diǎn)與不同點(diǎn)
五、瑕疵票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施
六、假票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

第五講：重要空白憑證及尾箱的風(fēng)險(xiǎn)控制措施
一、重要空白憑證
1.憑證領(lǐng)用與保管的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防范措施
2.憑證使用的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防范措施
3.憑證銷毀的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防范措施
案例分析：B農(nóng)信社邵某侵占資金案
二、尾箱
1.限額管理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防范措施
2.尾箱核對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防范措施
3.保管與入庫(kù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防范措施
案例分析：K信用社員工劉某挪用資金案

第六講：職業(yè)操守是防范會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的核心
一、職業(yè)道德素養(yǎng)是合規(guī)文化的內(nèi)在要求
二、職業(yè)道德內(nèi)涵
1.愛崗敬業(yè)，忠于職守
2.守法合規(guī)，依法辦事
3.勤勉盡職，專業(yè)勝任
4.廉潔奉公，不謀私利
5.保守秘密、誠(chéng)實(shí)守信
6.公平競(jìng)爭(zhēng)，抵制違規(guī)
三、銀行員工職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式
1.服務(wù)變質(zhì)
2.隱瞞歪曲，弄虛作假
3.泄漏銀行商業(yè)秘密和客戶信息
4.鉆制度的空子違規(guī)操作
5.違法犯罪
四、職業(yè)道德與員工自身的發(fā)展
1.謀生的手段
2.事業(yè)成功的保證
3.反映人格的一面鏡子
五、案例分析：算一算違法違規(guī)所付出的高額成本
1.經(jīng)濟(jì)賬
2.親情賬
3.自由賬
4.面子賬
5.職業(yè)賬

《會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制》課程目的
1.全面樹立員工的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，有效防范會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
2.了解操作風(fēng)險(xiǎn)的成因及防范對(duì)策，提高有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)以及科學(xué)管理風(fēng)險(xiǎn)的能力。
3.掌握會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)與防控措施。
4.通過(guò)大量的案例分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，避免同類案件的再次發(fā)生。
5.提高員工的工作責(zé)任心。
6.培養(yǎng)良好的工作習(xí)慣增強(qiáng)防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。

《會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制》適合對(duì)象
會(huì)計(jì)主管、柜員以及其他相關(guān)人員

《會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制》所屬分類
財(cái)務(wù)稅務(wù)

《會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制》所屬專題
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范與管控、內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控培訓(xùn)、會(huì)計(jì)行業(yè)管理、內(nèi)部控制培訓(xùn)、內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)、內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)管理培訓(xùn)、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、公司財(cái)務(wù)分析與風(fēng)險(xiǎn)防范、

《會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制》內(nèi)訓(xùn)服務(wù)流程

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