《2013企業(yè)并購重組政策與實務》課程詳情
點擊下載課大綱及報名表 1、后金融危機下的企業(yè)經(jīng)營環(huán)境、政策與理財新思維：
• 《關于加快推進重點行業(yè)企業(yè)兼并重組的指導意見》工信部聯(lián)產(chǎn)業(yè)〔2013〕16號解讀
• 《國務院辦公廳關于金融支持經(jīng)濟結構調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級的指導意見》國發(fā)辦（2013）【63】號文解讀

• 金融思維與經(jīng)營管理創(chuàng)新

2、并購交易存在的風險點及管控要點
• 并購重組流程與加減法思維
• 控制及控制權的表現(xiàn)形式
• 控制權比例與企業(yè)并購能力的分析評價
• 離岸紅籌架構和返程投資問題
• 企業(yè)并購交易流程及風險分布和識別
• 不確定環(huán)境下并購投資決策的10大問題及其風險管控機制建設
• 幾份關鍵的內(nèi)部控制文件及控制節(jié)點
• 盡職調(diào)查（商務、財務、法律）及風險處理經(jīng)驗分享
• 企業(yè)價值的提升途徑與協(xié)同效應評估
• 并購的估值、定價模型及風險分析
• 并購重組的核心會計問題（商譽、合并報表風險及會計策略選擇）
• 并購的融資和支付方案要點及風險控制
• 跨境并購復雜交易設計要點及風險點案例分析
• 并購后過渡期控制與整合要點分析

3、不同并購重組交易類型案例分析

• 財務型收購
• 財務+產(chǎn)業(yè)資本合作
• 境內(nèi)資源整合
• 海外產(chǎn)業(yè)鏈收購\整合
• 境外上市公司要約收購及借殼上市
• 上市前的重組

4、并購中的關鍵問題處理

（1）并購重組中的評估和相關會計問題
• 不同業(yè)務模式的價值評估方法與應用
• 上市公司、非上市公司評估方法應用及參數(shù)的經(jīng)驗調(diào)整
• 跨國并購交易中的估值方法和調(diào)整項
• 特殊行業(yè)的價值評估方法和參數(shù)調(diào)整
• 證券估值與企業(yè)價值評估的差異
• 評估結果在會計中的運用
• 公允價值計量的會計問題
• 資產(chǎn)置換、債務重組、企業(yè)合并及資產(chǎn)減值的不同處理手法對報表影響
• 各種合并重組方式對報表效果的影響及對方案選擇的分析
• 會計人員在并購中是如何為企業(yè)戰(zhàn)略服務的
（2）并購的稅務處理
• 企業(yè)并購重組的稅收政策分析與重點稅務問題
• 財稅[2009]59號文件及配套指引解讀
• 企業(yè)重組架構設計與交易方式的稅負影響
• 免稅交易設計框架（境內(nèi)、跨境）
• 股權收購、資產(chǎn)收購和債務重組等的稅務籌劃
• 個人股權交易涉稅務問題
• 企業(yè)重組并購涉及的具體稅項處理
（3）并購重組中的法律問題
• 并購重組適用的法律法規(guī)總結
• 法務盡職調(diào)查及問題處理
• 交易過程中的法律問題及處理
• 簽約和接管中的法律問題及處理
**本課程需要學員課前掌握企業(yè)財務、并購等相關基礎知識；并請?zhí)崆皽蕚?-3個所關心的問題以便課堂討論。

《2013企業(yè)并購重組政策與實務》培訓受眾
1、政府的企業(yè)領導部門及各地方國資委政府官員
2、大中型企業(yè)、上市公司的董事長、總經(jīng)理和高級管理人員
3、企業(yè)財務部門負責人、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理
4、成長型企業(yè)董事長、總經(jīng)理、監(jiān)事和核心高管人員
5、企業(yè)風險管理、內(nèi)控部門和內(nèi)審部門負責人

《2013企業(yè)并購重組政策與實務》課程目的
“十八大”報告指出，“十二五”期間中國經(jīng)濟預期將發(fā)生深刻變化。對企業(yè)而言，一方面，銷售額增長減速甚至下滑，而成本上升不可避免，部分企業(yè)將退出市場。2013年1月21日，工信部、發(fā)改委、國資委、證監(jiān)會等12個部委聯(lián)合發(fā)布《關于加快推進重點行業(yè)企業(yè)兼并重組的指導意見》，著力推進鋼鐵、水泥、機械制造、電子信息、造船、稀土、電解鋁、醫(yī)藥和農(nóng)業(yè)等九大行業(yè)的兼并重組。據(jù)統(tǒng)計，這九大行業(yè)共涉及900家上市公司、占目前A股上市公司50%左右的市值，約4萬億。因此，如何做到“在7%、8%的中速增長的環(huán)境下，企業(yè)可以盈利，財政可持續(xù)，風險可防范，民生可改善，就業(yè)可充分（十八大“5可”目標）？是十二五期間各級政府和企業(yè)必須進行的戰(zhàn)略考慮。
從國際角度看，金融危機并為過去，后金融危機時期，大國博弈形勢復雜多變，隨著經(jīng)濟全球化和市場化的縱深發(fā)展，并購重組依然成為企業(yè)擴張、提升競爭力和產(chǎn)業(yè)升級的有效途徑，但中國企業(yè)海外兼并收購擴張風險加劇。并購重組是一種獨特的，高風險的投資行為，隨著金融危機的演進，企業(yè)經(jīng)營環(huán)境高度不確定，企業(yè)投融資活動面臨巨大風險。對買方而言，如何提高并購成功率？如何規(guī)避各種交易風險，如何處理好資本運作中的核心問題？對賣方而言，如何實現(xiàn)增值退出？這些都是并購重組企業(yè)需要重視、研究和解決的核心問題。

《2013企業(yè)并購重組政策與實務》所屬分類
戰(zhàn)略管理

《2013企業(yè)并購重組政策與實務》所屬專題
企業(yè)重組、

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