《怎樣建立有效的企業(yè)內(nèi)部控制體系》課程大綱
引子：背景案例
業(yè)務(wù)控制的“PROCESS（流程）”體系：
Purpose of business control：業(yè)務(wù)控制的目的
• 成長中的企業(yè)面臨的四個結(jié)構(gòu)性問題；
案例：微觀管理的困境
• 管理故事
• 為什么需要控制?
• 控制的目的；
Risk analysis&acceptence：風(fēng)險分析和風(fēng)險接受
• 典型危機案例分析
• 企業(yè)常見的風(fēng)險類型；
• 內(nèi)部控制的基本理論和實踐；
• 風(fēng)險管理模式；
案例分享：IBM公司財務(wù)面對的風(fēng)險
• 如何防范常見的舞弊；
案例分析：材料采購過程的風(fēng)險分析
Operation procedure structure：公司運作流程體系
• 企業(yè)運作的本質(zhì)；
• 內(nèi)部控制的制度的基本框架；
• 財務(wù)流程體系框架——SPPIR體系
案例分享：IBM流程管理規(guī)定
• 主要業(yè)務(wù)控制問題列舉：銷售、采購、資產(chǎn)等
• 生產(chǎn)流程概述——運用“5M1E”原則；
討論：銷售業(yè)務(wù)流程
• 銷售環(huán)節(jié)關(guān)鍵流程；
案例分享
Corporation review&audit：公司流程審核和審計
• 什么事內(nèi)部審計？
• 內(nèi)部審計與外部審計的區(qū)別；
• 公司審計的職責(zé)；
案例分享：IBM內(nèi)部審計
問題：流程為什么執(zhí)行難？
Elements of business control：內(nèi)部控制關(guān)鍵要素
• 企業(yè)價值鏈與流程管理的關(guān)系；
• 企業(yè)核心業(yè)務(wù)流程；
• 業(yè)務(wù)職能與業(yè)務(wù)流程之間的關(guān)系；
討論：解密企業(yè)流程控制的關(guān)鍵點
• 內(nèi)部控制的要素；
• 制定流程的重點；
• 內(nèi)部控制的類型；
• 會計控制的內(nèi)容；
• 制定流程的重點；
案例分享：IBM財務(wù)控制方法
Separation of duty system：職責(zé)分離控制體系
案例分析：
• 職責(zé)劃分的原則；
案例分析：采購付款的職責(zé)分工
案例分享：職責(zé)分離與授權(quán)體系
Semi-annual control assessment：定期評估及改進
• 內(nèi)部控制評估工具；
案例分享：IBM的“SACA”體系
案例分析：流程改進的方法
工作感悟和職場認識
《怎樣建立有效的企業(yè)內(nèi)部控制體系》課程目的
通過對世界500強企業(yè)內(nèi)部控制制度的案例分析，幫助學(xué)員建立對內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認識；
提升管理層對企業(yè)風(fēng)險的分析和應(yīng)對能力，建立有效的業(yè)務(wù)流程；
了解企業(yè)運營中各個環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制要點和管理策略；
掌握職責(zé)分離的控制體系；
持續(xù)有效的內(nèi)部控制體系的建立和發(fā)展；
《怎樣建立有效的企業(yè)內(nèi)部控制體系》適合對象
董事會成員、總經(jīng)理及其他相關(guān)的中高級管理人員，如營銷總監(jiān)、信息總監(jiān)人力總監(jiān)等
負責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計部門的經(jīng)理、主管和其他管理人員
其他財務(wù)職能部門（會計、信用控制、資金管理等）的經(jīng)理和管理人員
《怎樣建立有效的企業(yè)內(nèi)部控制體系》所屬分類
財務(wù)稅務(wù)
《怎樣建立有效的企業(yè)內(nèi)部控制體系》內(nèi)訓(xùn)服務(wù)流程
020-29042042
