《總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》課程大綱
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告閱讀與分析篇
一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)
（一）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告體系
1）會(huì)計(jì)報(bào)表 2）會(huì)計(jì)報(bào)表附注 3）財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)
（二）會(huì)計(jì)要素
1）資產(chǎn) 2）負(fù)債 3）所有者權(quán)益 4）收入 5）費(fèi)用 6）利潤(rùn)
（三）會(huì)計(jì)恒等式
二、資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀與分析
（一）從邏輯結(jié)構(gòu)與主要內(nèi)容宏觀了解公司運(yùn)作
1）資產(chǎn)負(fù)債表的邏輯結(jié)構(gòu) 2）資產(chǎn)負(fù)債表的主要內(nèi)容
（二）各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在報(bào)表上的具體反映
1）現(xiàn)金及存放中央銀行款項(xiàng) 2）存放同業(yè)款項(xiàng)
3）貴金屬 4）拆出資金
5）交易性金融資產(chǎn) 6）衍生金融資產(chǎn)
7）買(mǎi)入返售金融資產(chǎn) 8）應(yīng)收利息
9）待攤利息 10）發(fā)放貸款和墊支
11）可供出售金融資產(chǎn) 12）應(yīng)收款項(xiàng)類(lèi)投資
13）持有至到期投資 14）長(zhǎng)期股權(quán)投資
15）投資性房地產(chǎn) 16）固定資產(chǎn)
17）無(wú)形資產(chǎn) 18）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
19）待處理抵債資產(chǎn) 20）遞延所得稅資產(chǎn)
21）向中央銀行借款 22）同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng)
23）拆入資金 24）交易性金融負(fù)債
25）衍生金融負(fù)債 26）賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款
27）吸收存款 28）匯出匯款
29）應(yīng)付職工薪酬 30）應(yīng)交稅費(fèi)
31）應(yīng)付利息 32）應(yīng)付股利
33）預(yù)計(jì)負(fù)債 34）其他應(yīng)付款
35）應(yīng)付債券 36）遞延收益
37）遞延所得稅負(fù)債 38）長(zhǎng)期應(yīng)付款
39）股本（實(shí)收資本） 40）資本公積
41）庫(kù)存股 42）盈余公積
43）一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 44）未分配利潤(rùn)
（三）資產(chǎn)負(fù)債表分析
1）評(píng)價(jià)資產(chǎn)分布狀況及其資產(chǎn)結(jié)構(gòu) 2）評(píng)價(jià)資金來(lái)源與融資結(jié)構(gòu)
3）評(píng)價(jià)償債能力與風(fēng)險(xiǎn) 4）評(píng)價(jià)營(yíng)運(yùn)能力及其管理效率
三、利潤(rùn)表的閱讀與分析
（一）利潤(rùn)的形成過(guò)程
1）利潤(rùn)的概念 2）利潤(rùn)的形成
（二）利潤(rùn)表各項(xiàng)內(nèi)容詳解
1）利息凈收入 2）手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入
3）投資收益 4）公允價(jià)值變動(dòng)收益用
5）匯兌收益 6）其他業(yè)務(wù)收入
7）營(yíng)業(yè)稅金及附加 8）業(yè)務(wù)及管理費(fèi)
9）資產(chǎn)減值損失 10）其他業(yè)務(wù)成本
11）營(yíng)業(yè)外收入 12）營(yíng)業(yè)外支出
13）所得稅費(fèi)用
（三）稅收對(duì)利潤(rùn)及現(xiàn)金的影響
1）財(cái)產(chǎn)稅對(duì)利潤(rùn)及現(xiàn)金的影響 2）行為稅對(duì)利潤(rùn)及現(xiàn)金的影響
3）所得稅對(duì)利潤(rùn)及現(xiàn)金的影響 4）流轉(zhuǎn)稅對(duì)利潤(rùn)及現(xiàn)金的影響
5）基金對(duì)利潤(rùn)及現(xiàn)金的影響
（四）利潤(rùn)表分析
1）評(píng)價(jià)企業(yè)的盈利能力 2）評(píng)價(jià)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)能力
3）評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)成果增減變動(dòng)原因及變化趨勢(shì) 4）分析業(yè)務(wù)的成長(zhǎng)性
四、現(xiàn)金流量表的閱讀
（一）現(xiàn)金流量表主表閱讀
1）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析 2）投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析
3）籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析 4）匯率變化產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析
（二）現(xiàn)金流量表分析
1）現(xiàn)金流量比率分析 2）收益質(zhì)量分析 3）現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析
五、財(cái)務(wù)報(bào)告陷井與內(nèi)部審計(jì)
（一）財(cái)務(wù)報(bào)告陷阱識(shí)別實(shí)務(wù)
1）虛假財(cái)務(wù)報(bào)告的概念  2）虛假財(cái)務(wù)報(bào)告的動(dòng)機(jī)  3）財(cái)務(wù)報(bào)告粉飾原理
4）粉飾報(bào)告的手段歸類(lèi)  5）如何通過(guò)報(bào)表發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)舞弊
（二）內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)
1）內(nèi)部審計(jì)的概念、特點(diǎn)2）符合性測(cè)試與實(shí)質(zhì)性測(cè)試
財(cái)務(wù)分析篇
一、財(cái)務(wù)分析的作用與方法
1）財(cái)務(wù)分析的概念 2）財(cái)務(wù)分析的作用 3）財(cái)務(wù)分析的方法
二、貸款資產(chǎn)質(zhì)量分析
1）正常貸款 2）關(guān)注貸款 3）次級(jí)貸款
4）可疑貸款 5）損失貸款 6）重組貸款
7）逾期貸款
三、遷徙率分析
1）正常類(lèi)貸款 2）關(guān)注類(lèi)貸款
3）次級(jí)類(lèi)貸款 4）可疑類(lèi)貸款
四、銀行類(lèi)企業(yè)重點(diǎn)關(guān)注的財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)指標(biāo)
1）資產(chǎn)利潤(rùn)率 2）資本利潤(rùn)率
3）資本充足率 4）核心資本充足率
5）不良貸款率 6）存貸款比例
7）資產(chǎn)流動(dòng)性比例 8）單一最大客戶貸款比例
9）最大十家客戶貸款比例 10）撥備覆蓋率
11）成本收入比
五、綜合分析——杜邦分析模型及其具體運(yùn)用
1）杜邦分析模型 2）杜邦分析模型的具體運(yùn)用（案例剖析）
全面預(yù)算管理篇
一、全面預(yù)算管理
（一）實(shí)行全面預(yù)算管理過(guò)程中存在的主要誤區(qū)
1）缺乏戰(zhàn)略指導(dǎo) 2）脫離市場(chǎng)環(huán)境
3）基于過(guò)去，憑空想像 4）缺乏價(jià)值鏈分析
（二）全面預(yù)算管理的流程
1）確定目標(biāo) 2）預(yù)算編制 3）預(yù)算監(jiān)控 4）預(yù)算修訂 5）預(yù)算考評(píng)
（三）全面預(yù)算管理的內(nèi)容
1）業(yè)務(wù)預(yù)算 2）資本預(yù)算 3）籌資預(yù)算 4）財(cái)務(wù)預(yù)算
（四）預(yù)算的編制依據(jù)
1）企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃 2）企業(yè)的歷史經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)
3）未來(lái)市場(chǎng)的客觀預(yù)算 4）企業(yè)自身的運(yùn)營(yíng)能力
（五）預(yù)算的編制方式
1）自上而下式 2）自下而上式 3）上下結(jié)合式
（六）編制預(yù)算的主要方法
1）固定預(yù)算 2）彈性預(yù)算 3）滾動(dòng)預(yù)算 4）零基預(yù)算 5）概率預(yù)算
（七）預(yù)算的調(diào)整
1）預(yù)算調(diào)整的前提 2）預(yù)算調(diào)整的流程
（八）預(yù)算執(zhí)行與考核
1）預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中情況的反饋 2）預(yù)算跟蹤 3）預(yù)算考核

《總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》課程目的
通過(guò)高效的培訓(xùn)方法，使參加者能夠全面理解財(cái)務(wù)管理、建立與財(cái)務(wù)溝通的平臺(tái)，從財(cái)務(wù)的角度審視和重整自身工作，以便將企業(yè)整體戰(zhàn)略與自身的財(cái)務(wù)管理責(zé)任更好地結(jié)合起來(lái)，有效提升企業(yè)的管理水平。借此課程將有效幫助企業(yè)規(guī)范管理，提高企業(yè)資源配置的效果，改善資源的利用效率，從而有效提升企業(yè)的盈利能力，與此同時(shí)保持企業(yè)的穩(wěn)健永續(xù)經(jīng)營(yíng)。課程通俗易懂，深入淺出，將一改財(cái)務(wù)在參加者心目中深?yuàn)W、枯燥的印象，讓其體會(huì)到財(cái)務(wù)管理的作用和樂(lè)趣。具體培訓(xùn)收益可以主要概括為以下幾點(diǎn)：
一、透徹掌握三大財(cái)務(wù)報(bào)表，讀懂財(cái)務(wù)報(bào)告 二、各部門(mén)與財(cái)務(wù)人員在統(tǒng)一的平臺(tái)上達(dá)成有效溝通
三、強(qiáng)化現(xiàn)金流意識(shí)，提高資金運(yùn)作效率
四、學(xué)會(huì)使用預(yù)算管理加強(qiáng)內(nèi)部管理，提升資源配置的效果
五、運(yùn)用財(cái)務(wù)思維解讀企業(yè)運(yùn)作，并尋求提升經(jīng)營(yíng)績(jī)效的方法

《總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》所屬分類(lèi)
財(cái)務(wù)稅務(wù)

《總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》所屬專(zhuān)題
財(cái)務(wù)管理與財(cái)務(wù)分析、

《總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》內(nèi)訓(xùn)服務(wù)流程

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