《薪酬設計中公司與員工雙贏的納稅策略》課程詳情
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序言——深化個稅改革方向及對員工收入的影響！
近日，國稅總局發(fā)文明確了個稅若干政策執(zhí)行問題，其中提到有關“雙薪制”計稅方法即將停止執(zhí)行。此外，單位的交通補貼、通訊補貼的個稅政策也將進行調整：“員工年底雙薪將繳納更高的個人所得稅？”“員工年終獎的個人所得稅的計算方法也將受到影響�！币陨系膯栴}已引起了企業(yè)的高度關注！
公司作為納稅人，每年都要因為支付工資獎金而交納很大數額的個人所得稅和企業(yè)所得稅。而在交納的稅額中，有一部分是可以通過有效地將個人所得稅籌劃方法合法、合理地免除。
我國正在全面貫徹《個人所得稅自行納稅申報辦法(試行)》，表明國家正在采取更為嚴厲的政策和措施，以加強對年終的稅收征管！因此，掌握合理、合法的個人所得稅籌劃方法及技巧是十分必要的，在減輕員工稅負的同時，增加企業(yè)的管理效益！
課程大綱精要：
一、員工薪酬設計的法規(guī)依據分析與新的策劃納稅理念
（一）、企業(yè)所得稅法律關于員工薪酬的規(guī)定
（二）、個人所得稅法律關于員工薪酬的規(guī)定
（三）、《企業(yè)會計準則》第9號：職工薪酬
（四）、員工薪酬與企業(yè)財務稅收的關聯分析與應用
1、員工薪酬是企業(yè)財務核算的主要對象之一
2、員工薪酬是企業(yè)所得稅主要稅前扣除之一
3、員工薪酬與企業(yè)所得稅扣除的比對關系分析
4、員工薪酬與企業(yè)所得稅實現雙贏的設計方案
（五）、企業(yè)與員工新的時尚的依法納稅理念
1、新的依法納稅理念：合理的策劃，依法納稅
2、薪酬節(jié)稅策劃空間：二個奇怪的變化“效應”
3、員工薪酬實施稅務策劃方案應注意的關鍵問題
二、國家強化對中高薪酬員工的征管監(jiān)控與涉稅稽查風險
（一）、年薪酬12萬員工自行納稅申報的規(guī)范管理；
（二）、加強企業(yè)全員全額扣繳申報管理的暫行辦法；
（三）、稅務局個稅征管中被重點監(jiān)控的行業(yè)和個人；
（四）、稅務局關于個稅專項稽查的工作方法和規(guī)程；
（五）、“民間籌劃”方法簡要分析與稅務稽查風險溫馨提示
1、“超額分解”與“費用報銷”的稽查風險
2、“領空餉”與“虛列工資表”的稽查風險
3、“BVI避稅”與“掛名股東”的稽查風險
4、“冒用備用金”與“空設辦事處”之風險
5、“私設小金庫”與“空掛往來”稽查風險
6、“個人借款”與“壞帳損失”的稽查風險
（六）、年薪酬12萬員工自行納稅申報的操作實務輔導
1、一次性發(fā)放數月獎金的納稅計算案例
2、一次性發(fā)放數月不含稅獎金申報方法
3、員工一次性辭職補償納稅問題的舉例
4、資產評估增值與轉增個人股本征免稅
三、員工薪酬結構設計與稅務策劃技巧及操作案例分析
（一）員工（董事）薪酬與勞務報酬轉換的設計
1、“臨時工及兼職”的雇傭身份轉換
2、公司董事“雙重身份”的轉換策劃
3、公司股東的薪酬與股息紅利的轉換
（二）員工薪酬的綜合結構設計與稅務策劃技巧
1、員工薪酬個人福利化的設計與策劃
2、員工薪酬的公共福利化設計與策劃
3、員工薪酬經營性費用化設計與策劃
4、員工“過節(jié)費”分攤發(fā)放設計節(jié)稅
5、避開無效納稅期間效應的薪酬設計
6．年終獎金逆向思維設計的策劃效應
4、員工重獎的薪酬激勵設計策劃效應
5、股東股息紅利的幾種設計策劃效應
6、享受稅收優(yōu)惠的津貼補貼策劃效應
（三）員工與高管的股票期權薪酬激勵設計與策劃
1、★股票期權的薪酬激勵與機制
2、★股票股息與“炒股”的優(yōu)惠
3、★股票期權的行權的稅收優(yōu)惠
4、★股票的增值權與限制性股票
5、★股票期權選擇行權日的策劃
（四）關于勞務報酬等的科學設計與稅務策劃技巧
1、合理安排勞務報酬次數的策劃
2、合理安排勞務報酬人數的策劃
3、合理降低勞務的級距分散策劃
4、個人投稿與稿酬的分解式策劃
5、勞務報酬“化整為零”巧申報
6、級距變化效應的分散收入節(jié)稅
（五）個人利用“捐贈”抵減的設計與稅務策劃技巧
1、個人捐贈的——雙重節(jié)稅效益
2、充分利用項目稅前扣除的策劃
3、設計分次捐贈加大扣除的策劃
（六）個人特殊薪酬勞務的綜合設計與稅務策劃技巧
1、特許權使用費的投資策劃技巧
2、費用包干式銷售提成獎的策劃
3、個人承包選擇方式的節(jié)稅謀略
4、虛擬貨幣征稅方法的選擇技巧
5、個人轉讓“二手房”計稅選擇
6、雙薪制、績效獎與節(jié)約獎策劃
7、季節(jié)性工資的均衡設計與策劃
（七）外籍員工薪酬勞務的科學設計與稅務策劃技巧
1、外籍員工的納稅義務的身份認定
2、外籍員工的納稅身份轉換的設計
3、外籍員工住所轉變的流動式策劃
4、外籍員工薪酬支付地的設計策劃
5、外籍員工新酬境內外任職的策劃
6、充分利用外籍員工免稅補貼策劃
7、合理地設計好獎金與紅利的關系
8、外籍員工社會保險費的設計策劃
四、答疑、交流及熱點問題分析
1、企業(yè)支付一次性經濟補償金（包括代通知金）應如何納稅？
2、企業(yè)向員工發(fā)的交通補貼、通訊補貼應如何納稅？
《薪酬設計中公司與員工雙贏的納稅策略》培訓受眾
財務部、人力資源部、政府部門及法務部、會計事務所、律師事務所負責人等
《薪酬設計中公司與員工雙贏的納稅策略》課程目的
稅務籌劃專家與稅務稽查官員將根據最新的稅收征管動向，幫您建立合法有效的個人所得稅籌劃思路及方案！
- 通過多種實用個人所得稅籌劃方法，大大減輕貴公司管理、營銷和技術骨干及外籍人士等年終的稅負！
- 專家還將為您提供一系列降低工資費用相關的企業(yè)所得稅的個人所得稅籌劃方案，以增加企業(yè)的經濟效益！
- 專家將結合精選案例進行授課，并且現場答疑解惑，解決您工作中的棘手問題！
- 有機會與同行就共同的問題進行交流并從中受益！
《薪酬設計中公司與員工雙贏的納稅策略》所屬分類
人力資源
《薪酬設計中公司與員工雙贏的納稅策略》授課培訓師簡介
陳建昌
陳建昌教授系中國著名稅務律師、資深稅務策劃專家；稅務大專、法律本科；注冊稅務師、執(zhí)業(yè)律師和企業(yè)會計師；深圳市財稅達合伙稅務師事務所合伙人；深圳市銀稅通財務策劃有限公司總經理；廣東明軒律師事務所合作人；世界稅收聯合會北京分會、國際財務管理協會香港分會、廣東省商業(yè)聯合會和納稅俱樂部等國內百余家資深財稅培訓機構客聘為高級講師；中央財經大學、新加坡亞澳管理學院、中國策劃學院、中南財經大學、中山大學、華南理工大學、上海交大、天成學院、中財訊研究院等國內十幾家知名大學聘為客座教授；國際財務管理協會香港分會理事；深圳市律協財務專業(yè)委員；廣東稅務律師聯盟主持；中國國際經濟發(fā)展研究中心和北京稅收與市場調研中心特邀調研員。
陳教授既是財稅實戰(zhàn)家，又是演講家；稅務稽查出身，稅收籌劃更具權威性；財稅法律科班出身，財稅、法律具深厚知識功底；精稅法，懂財會，通法律，“三師”聚一身。涉稅資歷：從事稅政、稽查、律師工作20余年，曾任某地國稅稽查局局長10余年。2006年12月榮登“法正南粵（廣東律師）”名錄——“法治人物”欄（中國新聞社編）；2007年10月曾出國赴新西蘭奧克蘭市做大型公開財稅演講，并受到新籍華人的好評；陳教授的榮譽與業(yè)績——分別于2007年度由中國榮譽人物交流促進會編入《榮譽中國*人物大辭典》（深港卷）之“時代驕子篇”;2009年4月由廣東省人民政府及宣傳部編入“黨的光輝照廣東”之“榮譽人物篇”。
【演講風格】：陳教授以自己曾查處的稽查案例演示稅法——真實、生動，影響深遠；以二十多年的稽查經驗解說籌劃——寓情、寓理，領悟非凡；務實、系統、精彩的稅法解讀，真誠、洋溢、恢諧的財稅演講，以及善于互動式課堂交流的授課風格，曾受到全國各地培訓學員的一致好評，被喻為“財稅培訓的演講家”、“財稅與法律完美結合的化身”、“財稅策劃實戰(zhàn)專家”。
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