《2010年最新稅收政策與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處置及年終納稅申報(bào)操作體系深度分析與統(tǒng)籌研修班》課程詳情
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集團(tuán)公司和匯總納稅企業(yè)的所得稅匯算清繳是一個(gè)系統(tǒng)工程,需要將匯算清繳做出第一系統(tǒng)的戰(zhàn)略安排。單以北京市為例,在對(duì)2009年度企業(yè)所得稅匯算清繳進(jìn)行官方評(píng)估后,主管部門就驚訝地發(fā)現(xiàn)居然存在不少問題,而部分央企和上市公司的問題竟然十分嚴(yán)重。一家央企居然將股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益申報(bào)為免稅收入導(dǎo)致補(bǔ)稅3億多元。稅務(wù)當(dāng)局以票控稅的管理思路又使得諸多企業(yè)的稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)加劇,這其間又會(huì)連帶被查出個(gè)稅、流轉(zhuǎn)稅等一系列問題。
企業(yè)所得稅匯算清繳的大幕現(xiàn)將拉開,2010年度的所得稅申報(bào)表有哪些地方做出了調(diào)整?稅務(wù)總局出臺(tái)了哪些政策來規(guī)范所得稅業(yè)務(wù)的處理?對(duì)實(shí)務(wù)中遇到的一些具體問題,各地在政策理解上存在哪些差異?這些都是擺在我們財(cái)務(wù)人員面前的現(xiàn)實(shí)“考題”!另外,在企業(yè)年度財(cái)務(wù)決算完成之前,能不能規(guī)劃財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、稅法之間的差異以幫助企業(yè)在一個(gè)合理的限度內(nèi),合理確認(rèn)收入,用好用足稅前扣除指標(biāo)、最大限度爭(zhēng)取稅收優(yōu)惠,如何合理利用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和以票控稅原則盡量減少會(huì)計(jì)稅法差異,其實(shí)也是實(shí)際工作中必須統(tǒng)籌兼顧的重要問題!
第一模塊:2010年頒布的最新稅收政策匯總解析與操作中的難點(diǎn)處理
1、企業(yè)所得稅政策的推出及其對(duì)2010年匯算清繳的影響
2、2010年所得稅匯算清繳有待明確的部分問題和細(xì)化的政策走向
3、新政執(zhí)行中的熱點(diǎn)問題分析與熱點(diǎn)涉稅爭(zhēng)議問題處理
第二模塊:常見涉稅爭(zhēng)議問題處理及應(yīng)對(duì)策略
一、企業(yè)權(quán)益事項(xiàng)的主要稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題處理及應(yīng)對(duì)(案例分析)
1、資產(chǎn)評(píng)估增值入股涉稅問題
2、資本公積轉(zhuǎn)增個(gè)人股本涉稅問題
3、盈余公積轉(zhuǎn)增股份征稅規(guī)定
4、個(gè)人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)最新規(guī)定
二、企業(yè)經(jīng)營(yíng)性收入的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)(案例分析)
1、收入的稅務(wù)處理
2、銷售折扣與折讓的稅務(wù)處理
3、買一贈(zèng)一的稅務(wù)處理
4、視同銷售的稅務(wù)處理
三、企業(yè)特定收入的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)(案例分析)
1、企業(yè)取得政策性搬遷收入的所得稅處理
2、企業(yè)取得政府補(bǔ)助的所得稅處理
3、企業(yè)取得投資收益的稅務(wù)處理
四、企業(yè)經(jīng)營(yíng)中支出的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)(案例分析)
第三模塊:新稅收環(huán)境下企業(yè)稅務(wù)籌劃空間與操作辦法(案例分析)
第四模塊:2010年企業(yè)所得稅年度申報(bào)操作體系深度分析與統(tǒng)籌
一、收入及利得
1、經(jīng)營(yíng)收入2、不征稅收入3、固定資產(chǎn)盤盈
4、投資收益5、其他收益項(xiàng)目
二、企業(yè)所得稅的適用稅率
三、扣除項(xiàng)目
1、工資薪金、職工福利費(fèi)2、交通補(bǔ)貼、通訊費(fèi)補(bǔ)貼
3、教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)4、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)(年金)
5、現(xiàn)金折扣、返利6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)(交際應(yīng)酬費(fèi))
7、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷
8、住房公積金、辭退福利(包括內(nèi)退、離職補(bǔ)償、改制勸退等)
9、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、捐贈(zèng)、贊助費(fèi)10、勞動(dòng)保護(hù)支出
11、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、董事費(fèi)12、手續(xù)費(fèi)、傭金
13、利息、預(yù)提費(fèi)用14、包稅、扛稅15、發(fā)票的難題
四、資產(chǎn)的稅務(wù)處理
1、存貨2、固定資產(chǎn)3、無形資產(chǎn)4、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
5、投資性房地產(chǎn)、持有待售資產(chǎn)
6、金融資產(chǎn)與投資資產(chǎn)(含股權(quán)投資)
7、資產(chǎn)損失8、遞延所得稅
五、征收管理與稅收優(yōu)惠
1、結(jié)賬前的納稅準(zhǔn)備2、總分機(jī)構(gòu)的所得稅匯算清繳管理
3、母子公司管理費(fèi)4、原匯總納稅企業(yè)歷史遺留虧損的彌補(bǔ)
5、境外所得稅收抵免6、稅收優(yōu)惠
六、申報(bào)表填寫注意事項(xiàng)
1、主表2、附表
《2010年最新稅收政策與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處置及年終納稅申報(bào)操作體系深度分析與統(tǒng)籌研修班》所屬分類
財(cái)務(wù)稅務(wù)
《2010年最新稅收政策與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處置及年終納稅申報(bào)操作體系深度分析與統(tǒng)籌研修班》授課培訓(xùn)師簡(jiǎn)介
魏其斌
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師,清華等總裁、總監(jiān)班財(cái)稅主講專家,國(guó)內(nèi)知名會(huì)計(jì)師事務(wù)所的稅務(wù)顧問,多家大型企業(yè)集團(tuán)稅務(wù)顧問,多家稅務(wù)師事務(wù)所的審計(jì)稽核人。魏老師既具有深厚的理論基礎(chǔ),又具有豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)和高尚的職業(yè)道德,是所得稅領(lǐng)域的權(quán)威專家。長(zhǎng)期從事各類企業(yè)的財(cái)稅顧問、培訓(xùn)、風(fēng)險(xiǎn)管控及審計(jì)工作,對(duì)中國(guó)稅法有系統(tǒng)、深入的研究,尤其在稅務(wù)策劃、稅務(wù)健康檢查、財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理與控制、稅務(wù)危機(jī)處理等領(lǐng)域有較深的造詣,具有很強(qiáng)的財(cái)稅實(shí)務(wù)操作能力,成功的為眾多企業(yè)提供科學(xué)實(shí)用的稅務(wù)規(guī)劃和財(cái)稅管理方案,在實(shí)際工作中積累了豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)和廣泛的人脈關(guān)系,獲得廣泛歡迎和高度好評(píng)