《企業(yè)內(nèi)部控制最新配套指引解讀及實(shí)踐》課程詳情
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2010年4月26日,財(cái)政部、證監(jiān)會、審計(jì)署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》。該配套指引包括18項(xiàng)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》,并規(guī)定自2011年1月1日起在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司執(zhí)行,2012年1月1日起在上交所、深交所主板上市公司執(zhí)行。這是繼2008年6月28日我國發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》之后,為拓展原來僅包括基本規(guī)范、具體規(guī)范和應(yīng)用指南的內(nèi)控規(guī)范體系,而逐步建立成一套以基本規(guī)范為統(tǒng)領(lǐng),以應(yīng)用指引、評價(jià)指引和審計(jì)指引等配套辦法為補(bǔ)充的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)體系。那么各家企業(yè)對于這部"中國的薩班斯法案"又有何響應(yīng)呢?
2010年7月27日,作為四大之一的德勤會計(jì)師事務(wù)所發(fā)布了"中國上市公司內(nèi)部控制調(diào)查報(bào)告",報(bào)告指出:"中國上市公司在內(nèi)控體系建設(shè)方面有了積極的發(fā)展,但仍存在專業(yè)人才儲備不足、缺少內(nèi)部控制相關(guān)的信息系統(tǒng)等問題。"顯然多數(shù)管理者們已然明了內(nèi)控對于確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的可靠性、有效控制企業(yè)內(nèi)部各類風(fēng)險(xiǎn)等方面的重要性,但很多企業(yè)仍然對如何建立、評估和改進(jìn)公司內(nèi)控感到無所適從,而本課程通過對《指引》的最新解讀,幫助學(xué)員最大限度的減少《規(guī)范》的應(yīng)用盲區(qū),理順內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)體系各部分之間的內(nèi)在邏輯和相互關(guān)系,理清各項(xiàng)應(yīng)用指引在內(nèi)部控制中的功能作用、控制范圍和控制重點(diǎn),有針對性的落實(shí)企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的構(gòu)建。
您不得不參加的課程:
◆融入中國國情與中國企業(yè)特性的政策實(shí)用解讀
◆《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》解析幫助明確企業(yè)內(nèi)控建設(shè)的基本規(guī)范與指導(dǎo)方針
◆《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》解析幫助貫徹企業(yè)內(nèi)部控制的執(zhí)行和完善
◆案例與實(shí)踐相輔相成,落實(shí)到內(nèi)控實(shí)務(wù)操作之中
課程介紹:
◆內(nèi)部控制概述
●內(nèi)部控制理論演變過程
√內(nèi)部牽制時(shí)期
√內(nèi)部控制時(shí)期
√內(nèi)部控制5要素整體框架
√薩班斯法案及其借鑒作用
●我國企業(yè)內(nèi)控的開展情況
◆內(nèi)部控制方法和原則介紹
●內(nèi)部控制方法
√組織規(guī)劃
√職務(wù)分離
√授權(quán)控制
√會計(jì)控制
√預(yù)算控制
●內(nèi)部控制設(shè)計(jì)原則
√全面性原則
√重要性原則
√制衡性原則
√適應(yīng)性原則
√成本效益原則
◆《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》解讀
●內(nèi)部環(huán)境
√內(nèi)部環(huán)境的定義
√設(shè)立科學(xué)的法人治理機(jī)構(gòu)
√設(shè)置合理的內(nèi)部機(jī)構(gòu)
√設(shè)計(jì)企業(yè)目標(biāo)及責(zé)權(quán)體系
√培養(yǎng)企業(yè)文化
√制定人力資源政策
√設(shè)計(jì)內(nèi)部審計(jì)機(jī)制
√完善企業(yè)法制環(huán)境
√案例分析
●風(fēng)險(xiǎn)評估
√風(fēng)險(xiǎn)評估定義
√什么是風(fēng)險(xiǎn)承受度
√風(fēng)險(xiǎn)評估該如何進(jìn)行
√企業(yè)應(yīng)設(shè)立哪些目標(biāo)
√企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)考察
√企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識別的方法
√如何確定和處理重大風(fēng)險(xiǎn)
√一般風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對策略
√開展持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評估活動
√案例分析
●控制活動
√控制措施的方式
√不相容職務(wù)的分離控制
√授權(quán)審批控制
√會計(jì)系統(tǒng)
√財(cái)產(chǎn)保護(hù)
√預(yù)算控制
√運(yùn)營分析控制
√績效考評控制
√重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制
√案例分析
●信息與溝通
√內(nèi)部控制下的企業(yè)信息要求
√收集識別相關(guān)管理信息
√企業(yè)內(nèi)部信息與外部信息分類
√建立有效的內(nèi)外部溝通流程
√建立舉報(bào)投訴制度和舉報(bào)人保護(hù)制度
√案例分析
●監(jiān)督檢查
√內(nèi)控監(jiān)督檢查方式
√監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)如何行使權(quán)力
√內(nèi)控缺陷報(bào)告
√改進(jìn)內(nèi)控缺陷
√評估企業(yè)內(nèi)部控制
√企業(yè)內(nèi)控自我評估報(bào)告
√案例分析
◆最新《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》解讀
●最新企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引解讀(共21項(xiàng),本次發(fā)布18項(xiàng))
●最新企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引解讀
●最新企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引解讀
◆企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)操作
●制定內(nèi)部控制的責(zé)任體系
●搭建內(nèi)部控制的基礎(chǔ)平臺
●內(nèi)部控制設(shè)計(jì)操作
√貨幣資金內(nèi)控設(shè)計(jì)
√銷售及收款環(huán)節(jié)內(nèi)控
√采購及付款內(nèi)控
√擔(dān)保與融資內(nèi)控設(shè)計(jì)
√投資環(huán)節(jié)內(nèi)控設(shè)計(jì)
√財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)
√集團(tuán)公司整體財(cái)務(wù)控制設(shè)計(jì)
《企業(yè)內(nèi)部控制最新配套指引解讀及實(shí)踐》培訓(xùn)受眾
◆公司高管、董事會成員、監(jiān)事會成員、審計(jì)委員會成員
◆財(cái)務(wù)總監(jiān)、控制總監(jiān)、內(nèi)審總監(jiān)
◆財(cái)務(wù)經(jīng)理、會計(jì)經(jīng)理
◆內(nèi)控經(jīng)理、內(nèi)審經(jīng)理
◆企業(yè)財(cái)務(wù)人員和內(nèi)控、內(nèi)審人員
◆企業(yè)其他部門負(fù)責(zé)人
《企業(yè)內(nèi)部控制最新配套指引解讀及實(shí)踐》課程目的
通過兩天的系統(tǒng)培訓(xùn),您將從中獲得:
◆了解內(nèi)部控制的政策性法規(guī)文件
◆掌握內(nèi)部控制的方法和原則
◆結(jié)合案例詳細(xì)解讀《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》與《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》
◆獲悉企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)和一般風(fēng)險(xiǎn)的識別和應(yīng)對之策
◆有效進(jìn)行內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)與安排
◆落實(shí)企業(yè)經(jīng)營環(huán)節(jié)控制的設(shè)計(jì)和監(jiān)控
《企業(yè)內(nèi)部控制最新配套指引解讀及實(shí)踐》所屬分類
財(cái)務(wù)稅務(wù)
《企業(yè)內(nèi)部控制最新配套指引解讀及實(shí)踐》授課培訓(xùn)師簡介