《超越數(shù)字，掌控預(yù)算》課程大綱
我們將解決的最核心問題是：
為什么需要預(yù)算？怎樣確保預(yù)算執(zhí)行到底？
做預(yù)算經(jīng)常遇到的問題是什么？怎么處理這些問題？
怎樣做好預(yù)算？預(yù)算管理到底要做哪幾件事情？
• 引子：角色扮演
• 全球最佳預(yù)算管理實踐經(jīng)驗借鑒；
• 預(yù)算管理中的“一個”核心理念；
• 破解預(yù)算管理中的“九大”難題；
解密預(yù)算管理的“Operate（經(jīng)營）”模型：
案例引導(dǎo)：美國企業(yè)、歐洲企業(yè)和中國企業(yè)預(yù)算比較
Objective：設(shè)定和明確企業(yè)目標(biāo)
• 設(shè)立和明確企業(yè)目標(biāo)，分解企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)；
 問題：預(yù)算管理中業(yè)務(wù)部門不配合怎么辦？
• 案例分享：IBM預(yù)算程序
 問題：怎樣解決銷售預(yù)測不準(zhǔn)的問題？
• 銷售目標(biāo)預(yù)測的關(guān)鍵點；
• 分解戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)鍵步驟；
• 成功案例分析：惠普的企業(yè)計劃
• 預(yù)算管理的“五大”技術(shù)之——經(jīng)營目標(biāo)分解的“SMART”原則；
• 案例分析：IBM公司預(yù)算目標(biāo)是如何保證的？
Policy & Procedure：建立預(yù)算政策和操作程序
• 建立預(yù)算編制指導(dǎo)手冊；
• 制定年度預(yù)算編制時間安排表；
 案例分享：預(yù)算手冊和預(yù)算時間表
Each unit budget：全面預(yù)算，全員參與
• 全面預(yù)算部門分工；
 問題：怎樣在預(yù)算中討價還價；
• 預(yù)算管理的“五大”技術(shù)之——內(nèi)容：
 戰(zhàn)略目標(biāo)內(nèi)容，主要經(jīng)營指標(biāo)
 損益表、資產(chǎn)負責(zé)表、費用預(yù)算
 固定資產(chǎn)預(yù)算和融資預(yù)算
Review：管理層與董事會質(zhì)詢與批準(zhǔn)
• 巴列特定律——80/20原則的運用；
• 預(yù)算陳述會議；
• 預(yù)算質(zhì)詢的關(guān)鍵問題；
 案例分析：主要經(jīng)營指標(biāo)追蹤報告舉例
• 如何進行預(yù)算質(zhì)詢——標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算程序的內(nèi)容
 案例分享：IBM預(yù)算質(zhì)詢
• 企業(yè)的預(yù)算編制體系
Assign responsibility：分解職責(zé)，落實責(zé)任，關(guān)注業(yè)務(wù)行為
• 預(yù)算控制流程及職責(zé)分配；
• 控制預(yù)算執(zhí)行的的關(guān)鍵點；
• 財務(wù)部在預(yù)算過程中的職責(zé)和程序；
 問題：費用控制不住怎么辦？
Trail score：預(yù)算跟蹤與績效考核
• 用什么樣的工具支持預(yù)算工作？
• 預(yù)算管理的軟件化；
• 預(yù)算與業(yè)績評價；
• 預(yù)算與其它考核指標(biāo)發(fā)生矛盾怎么辦？
 問題：預(yù)算需要調(diào)整怎么辦？
Evaluation：預(yù)算執(zhí)行情況評估及改進
 問題：如何既讓老板滿意同時又滿足管理需要？
• 建立預(yù)算分析體系，設(shè)定分析方法和分析框架；
• 預(yù)算的調(diào)整流程和調(diào)整方法；
IBM預(yù)算工作感悟和經(jīng)驗分享

《超越數(shù)字，掌控預(yù)算》所屬分類
財務(wù)稅務(wù)

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