《全面預算管理——體系建立與全程實戰(zhàn)》課程大綱
您是否正為以下事情煩惱：
1、如何在事前和事中及時掌控下屬部門和下屬子公司的各項信息，而不僅僅是事后分析控制？
2、如何測算和確定公司未來一年的各項經營管理目標并落實到各部門直至各崗位？
3、各部門如何圍繞經營管理目標制定各項年度、季度、月度工作計劃？
4、在企業(yè)資金有限的情況下，如何安排和平衡各項日常經營管理與投資活動對資金的需求，控制企業(yè)風險？
5、如何監(jiān)控公司層面和各部門層面年度目標的實現并進行分析預警，而不是僅僅為了年終獎懲？
6、如何設定成本費用控制目標并進行有效控制？
7、如何建立多維度的關鍵業(yè)績指標并進行監(jiān)控？
8、如何以預算為基礎實施有效的授權，提升企業(yè)管理效率？

一、什么是全面預算管理
1. 什么是預算？
2. 什么是預算管理
3. 什么是全面預算管理
Ø 如何理解全方位？
Ø 如何理解全過程？
Ø 如何理解全員？
4. 如何理解全面預算管理的功能

二、全面預算管理體系總體架構
（一）從“過程”上看全面預算管理體系——四大體系五項銜接
1、四大體系
Ø 年度目標體系
Ø 計劃預算體系
Ø 績效管理體系
Ø 過程監(jiān)控體系
2、五項銜接的鏈條
戰(zhàn)略——目標——計劃——預算——績效——薪酬——監(jiān)控
（二）從“內容”上看全面預算管理體系——全面預算管理的四大內容
Ø 經營預算
Ø 資本預算
Ø 資源預算
Ø 財務預算
（三）從“時間”上看全面預算管理體系——全面預算管理的四大層次
Ø 年度預算的功能和流程
Ø 季度預算的功能和流程
Ø 月度預算的功能和流程
Ø 周計劃的功能和流程
（四）從“組織”上看全面預算管理體系——全面預算的四級組織

三、年度目標確定
1、開展年度戰(zhàn)略研討
Ø 戰(zhàn)略的三個層級
Ø 戰(zhàn)略分析工具介紹
Ø 年度戰(zhàn)略研討的內容
Ø 年度戰(zhàn)略研討的程序
Ø 年度戰(zhàn)略研討的成果
Ø 如何將戰(zhàn)略思路表達為量化目標
2、年度目標的測算與確定
Ø 4D公司年度目標體系介紹
Ø 年度目標測算思路和五個原則
Ø 經營性質類目標測算
Ø 管理性質類目標測算
3、年度目標的分解
Ø 年度目標的橫向分解
Ø 年度目標的縱向分解
Ø 銷售部門目標構成
Ø 生產部門目標構成
Ø 采購部門目標構成
Ø 研發(fā)部門目標構成
Ø 管理部門目標構成
（案例分析）

四、年度經營計劃和預算編制
1、各部門年度計劃和預算制定
Ø 部門當年經營問題總結
Ø 部門下年度經營管理核心導向
Ø 部門下年度預算目標
Ø 部門目標細分
Ø 部門核心行動措施
Ø 主要資源配置需求
Ø 相關支持和請求建議
Ø 部門財務預算
2、公司年度經營計劃和預算制定
Ø 上年度主要經營目標完成預測和總結
Ø 計劃年度的主要經營環(huán)境分析
Ø 計劃年度的主要戰(zhàn)略調整思路
Ø 計劃年度預算目標
Ø 計劃年度經營計劃（經營策略、銷售、生產、采購、研發(fā)等）
Ø 計劃年度投資計劃
Ø 計劃年度重點管理計劃
Ø 計劃年度專項計劃
Ø 計劃年度財務預算（經營預算/資本預算/資金預算/財務總預算）
3、各模塊預算編制要點和注意事項
Ø 銷售預算的編制要點
Ø 生產預算的編制要點
Ø 采購預算的編制要點
Ø 研發(fā)預算的編制要點
Ø 部門管理預算編制要點
Ø 資本預算的編制要點
Ø 成本費用預算的編制要點
Ø 資金預算的編制要點
Ø 預算的審核、匯總、平衡
（案例分析）

五、對接績效和薪酬
1、戰(zhàn)略績效管理框架
2、考什么？——考核導向問題
Ø 戰(zhàn)略導向、公司目標導向
Ø 重點支撐措施和重點專項工作
Ø 資源約束導向
Ø 職責和工作標準導向
Ø 3K績效考核指標框架
3、如何考？——考核體系設計問題
績效考核核心要素：
Ø 績效指標選擇
Ø 指標定義
Ø 績效目標值
Ø 考評方式
Ø 考評周期
Ø 數據來源及執(zhí)考單位
不同崗位序列的績效考核特點：
Ø 生產序列績效考核
Ø 銷售序列績效考核
Ø 研發(fā)序列績效考核
Ø 管理后勤序列績效考核
Ø 中高層序列績效考核
4、考后怎么辦？——考核結果運用與績效管理問題
Ø 績效考核結果如何運用薪酬
Ø 3P薪酬體系優(yōu)化
Ø 績效溝通與績效面談
Ø 績效分析與績效改進
（案例分析）
六、預算執(zhí)行與過程控制
1. 目標實現的過程跟蹤
2. 計劃的執(zhí)行與檢查管控
3. 資金的支付與預算控制
4. 預算的分析與預警機制
5. 預算的追加機制
6. 預算的調整機制
7. 預算的審計機制
8. 全面預算管理如何和成本控制融合
9. 全面預算管理如何和集團管控融合
10. 全面預算管理如何和內部控制融合
（案例分析）

七、破除推行全面預算管理的思想障礙
1. 不要認為市場變化太快，就不能進行預算管理
2. 不要認為基礎工作不好，就不能進行預算管理
3. 不要認為預算是財務的事，所以漠不關心
4. 不要認為預算是控制我，所以暗地阻撓
5. 不要認為預算增加了我的工作量，所以消極應付


《全面預算管理——體系建立與全程實戰(zhàn)》所屬分類
財務稅務

《全面預算管理——體系建立與全程實戰(zhàn)》所屬專題
全面預算管理、預算管理培訓、全面預算管理編制及技巧培訓、工廠精細化管理、預算指標培訓、

《全面預算管理——體系建立與全程實戰(zhàn)》內訓服務流程

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