《2015年全面預(yù)算管理咨詢式方案班 ——“咨詢式”實(shí)戰(zhàn)輔導(dǎo)課程》課程大綱
“咨詢方案班”課程特點(diǎn)：
1. 實(shí)戰(zhàn)咨詢專家一步步全景講授課程知識(shí)框架和實(shí)操思路；
2. 現(xiàn)場(chǎng)提供實(shí)用的工具和模板；
3. 即學(xué)即用，即評(píng)即改。在老師指導(dǎo)下現(xiàn)場(chǎng)制定方案，經(jīng)老師點(diǎn)評(píng)后現(xiàn)場(chǎng)修改；
4. 課后老師可提供相關(guān)的后續(xù)咨詢指導(dǎo)；
5. 無論內(nèi)訓(xùn)還是公開課，要求公司董事長(zhǎng)或總經(jīng)理等高層帶隊(duì)參加課程。

課程價(jià)值：
1. 全方位介紹全面預(yù)算管理體系建設(shè)的邏輯與實(shí)操思路；
2. 從經(jīng)營(yíng)管理視角而不僅僅是財(cái)務(wù)視角解讀全面預(yù)算，力求“戰(zhàn)略—年度目標(biāo)—經(jīng)營(yíng)計(jì)劃—預(yù)算—績(jī)效”的融合，而不僅僅是“數(shù)據(jù)+表格”，突出預(yù)算的有效性、對(duì)達(dá)成戰(zhàn)略和目標(biāo)的支撐性、對(duì)精細(xì)化管理的促進(jìn)性；
3. 以大量管理咨詢案例輔助教學(xué)，展現(xiàn)優(yōu)秀企業(yè)的做法；
4. 以教練的方式現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)企業(yè)分組進(jìn)行實(shí)操演練并進(jìn)行咨詢點(diǎn)評(píng)；
5. 現(xiàn)場(chǎng)提供有關(guān)預(yù)算模板：包括目標(biāo)體系模板、目標(biāo)分解模板、部門計(jì)劃和預(yù)算編制模板、公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算編制模板、績(jī)效考核模板、預(yù)算分析模板等；
6. 課后老師可對(duì)企業(yè)的預(yù)算方案與執(zhí)行進(jìn)行咨詢指導(dǎo)。

課程安排：
時(shí)間
內(nèi)容
備注
第一天
上午
2 講解全面預(yù)算管理基本認(rèn)知
2 講解全面預(yù)算管理體系總體架構(gòu)
2 年度戰(zhàn)略導(dǎo)向闡述和討論
2 分組討論：公司一二級(jí)目標(biāo)體系
關(guān)于2015年戰(zhàn)略導(dǎo)向和核心目標(biāo)問題，公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門可以提前做好準(zhǔn)備，現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行闡述，并接受詢問和討論
下午
2 各部門年度計(jì)劃和預(yù)算編制思路和模板講解
2 分組開始討論：部門年度計(jì)劃和預(yù)算編制（形成框架）

第二天
上午
2 以一個(gè)部門為例，點(diǎn)評(píng)部門計(jì)劃和預(yù)算（框架）編制中存在的問題
2 分組繼續(xù)討論編制：部門年度計(jì)劃和預(yù)算

下午
2 分組繼續(xù)討論編制：部門年度計(jì)劃和預(yù)算
2 老師現(xiàn)場(chǎng)對(duì)每組輪流指導(dǎo)

第三天
上午
2 選擇2個(gè)代表部門的年度計(jì)劃和預(yù)算進(jìn)行展示，公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行詢問，老師進(jìn)行點(diǎn)評(píng)
2 各部門對(duì)年度計(jì)劃和預(yù)算進(jìn)行部門間銜接和修訂

下午
2 講解公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的匯總平衡思路
2 講解預(yù)算和績(jī)效的對(duì)接思路
2 績(jī)效考核體系講解
公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和全面預(yù)算，由公司預(yù)算辦和財(cái)務(wù)部課程后進(jìn)行匯總平衡整合
第四天
上午
2 分組討論制定：部門績(jī)效考核表
2 老師現(xiàn)場(chǎng)對(duì)每組輪流指導(dǎo)，并選擇2個(gè)代表部門進(jìn)行點(diǎn)評(píng)
2 各組修訂績(jī)效考核表

下午
2 講解預(yù)算執(zhí)行和過程控制
2 互動(dòng)：現(xiàn)場(chǎng)對(duì)公司預(yù)算執(zhí)行控制有關(guān)問題進(jìn)行互動(dòng)和答疑
2 課程總結(jié)


課程大綱：
一、什么是全面預(yù)算管理
1. 什么是預(yù)算？
2. 什么是預(yù)算管理
3. 什么是全面預(yù)算管理
4. 如何理解全面預(yù)算管理的功能

二、全面預(yù)算管理體系總體架構(gòu)
（一）過程：全面預(yù)算管理四大體系五項(xiàng)銜接
1、四大體系
Ø 年度目標(biāo)體系
Ø 計(jì)劃預(yù)算體系
Ø 績(jī)效管理體系
Ø 過程監(jiān)控體系
2、五項(xiàng)銜接的鏈條
戰(zhàn)略——目標(biāo)——計(jì)劃——預(yù)算——績(jī)效——薪酬——監(jiān)控
（二）內(nèi)容：全面預(yù)算管理的四大內(nèi)容
Ø 經(jīng)營(yíng)預(yù)算
Ø 資本預(yù)算
Ø 資源預(yù)算
Ø 財(cái)務(wù)預(yù)算
（三）周期：預(yù)算周期選擇
Ø 年度預(yù)算的功能和流程
Ø 季度預(yù)算的功能和流程
Ø 月度預(yù)算的功能和流程
Ø 周計(jì)劃的功能和流程
（四）組織：全面預(yù)算管理四級(jí)組織
討論與咨詢：如何成立公司預(yù)算組織？
三、年度目標(biāo)確定
1、開展年度戰(zhàn)略研討
Ø 戰(zhàn)略的三個(gè)層級(jí)
Ø 戰(zhàn)略分析工具介紹
Ø 年度戰(zhàn)略研討的內(nèi)容
Ø 年度戰(zhàn)略研討的程序
Ø 年度戰(zhàn)略研討的成果
Ø 如何將戰(zhàn)略思路表達(dá)為量化目標(biāo)
討論與咨詢：公司2015年戰(zhàn)略定位，經(jīng)營(yíng)/投資/管理核心思路指引
2、年度目標(biāo)的測(cè)算與確定
Ø 4D年度目標(biāo)體系介紹
發(fā)展規(guī)模類
盈利能力類
可持續(xù)發(fā)展類
運(yùn)營(yíng)管理類
Ø 年度目標(biāo)測(cè)算思路和五個(gè)原則
Ø 經(jīng)營(yíng)性質(zhì)類目標(biāo)測(cè)算
Ø 管理性質(zhì)類目標(biāo)測(cè)算
討論與咨詢：公司一級(jí)目標(biāo)選取哪些？如何測(cè)算？
3、年度目標(biāo)的分解
Ø 年度目標(biāo)的橫向分解
Ø 年度目標(biāo)的縱向分解
Ø 銷售部門目標(biāo)構(gòu)成
Ø 生產(chǎn)部門目標(biāo)構(gòu)成
Ø 采購(gòu)部門目標(biāo)構(gòu)成
Ø 研發(fā)部門目標(biāo)構(gòu)成
Ø 管理部門目標(biāo)構(gòu)成
討論與咨詢：分組討論公司各二級(jí)部門目標(biāo)如何制定？與一級(jí)目標(biāo)如何銜接？老師進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)和點(diǎn)評(píng)

四、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算編制
1、計(jì)劃和預(yù)算的關(guān)系
2、各模塊預(yù)算之間的總體關(guān)系
3、各部門年度計(jì)劃和預(yù)算制定
Ø 部門當(dāng)年經(jīng)營(yíng)問題總結(jié)
Ø 部門下年度經(jīng)營(yíng)管理核心導(dǎo)向
Ø 部門下年度預(yù)算目標(biāo)
Ø 部門目標(biāo)細(xì)分
Ø 部門核心行動(dòng)措施
Ø 主要資源配置需求
Ø 相關(guān)支持和請(qǐng)求建議
Ø 部門財(cái)務(wù)預(yù)算
討論與咨詢：各部門分組按老師給定的模板進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)實(shí)操演練，老師進(jìn)行指導(dǎo)和點(diǎn)評(píng)
4、公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算制定
Ø 上年度主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成預(yù)測(cè)和總結(jié)
Ø 計(jì)劃年度的主要經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析
Ø 計(jì)劃年度的主要戰(zhàn)略調(diào)整思路
Ø 計(jì)劃年度預(yù)算目標(biāo)
Ø 計(jì)劃年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（經(jīng)營(yíng)策略、銷售、生產(chǎn)、采購(gòu)、研發(fā)等）
Ø 計(jì)劃年度投資計(jì)劃
Ø 計(jì)劃年度重點(diǎn)管理計(jì)劃
Ø 計(jì)劃年度專項(xiàng)計(jì)劃
Ø 計(jì)劃年度財(cái)務(wù)預(yù)算（經(jīng)營(yíng)預(yù)算/資本預(yù)算/資金預(yù)算/財(cái)務(wù)總預(yù)算）
討論與咨詢：指導(dǎo)預(yù)算辦公室如何按照給定的模板匯總形成公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算？
5、各模塊預(yù)算編制要點(diǎn)和注意事項(xiàng)
Ø 銷售預(yù)算的編制要點(diǎn)
Ø 生產(chǎn)預(yù)算的編制要點(diǎn)
Ø 采購(gòu)預(yù)算的編制要點(diǎn)
Ø 研發(fā)預(yù)算的編制要點(diǎn)
Ø 部門管理預(yù)算編制要點(diǎn)
Ø 資本預(yù)算的編制要點(diǎn)
Ø 成本費(fèi)用預(yù)算的編制要點(diǎn)
Ø 資金預(yù)算的編制要點(diǎn)
Ø 預(yù)算的審核、匯總、平衡

五、對(duì)接績(jī)效和薪酬
1、戰(zhàn)略績(jī)效管理框架
2、考什么？——考核導(dǎo)向問題
Ø 戰(zhàn)略導(dǎo)向、公司目標(biāo)導(dǎo)向
Ø 重點(diǎn)支撐措施和重點(diǎn)專項(xiàng)工作
Ø 資源約束導(dǎo)向
Ø 職責(zé)和工作標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)向
Ø 3K績(jī)效考核指標(biāo)框架
3、如何考？——考核體系設(shè)計(jì)問題
績(jī)效考核核心要素：
Ø 績(jī)效指標(biāo)選擇
Ø 權(quán)重安排
Ø 指標(biāo)定義
Ø 績(jī)效目標(biāo)值
Ø 考評(píng)方式
Ø 考評(píng)周期
Ø 數(shù)據(jù)來源及執(zhí)考單位
不同崗位序列的績(jī)效考核特點(diǎn)：
Ø 生產(chǎn)序列績(jī)效考核
Ø 銷售序列績(jī)效考核
Ø 研發(fā)序列績(jī)效考核
Ø 管理后勤序列績(jī)效考核
Ø 中高層序列績(jī)效考核
4、考后怎么辦？——考核結(jié)果運(yùn)用與績(jī)效管理問題
Ø 績(jī)效考核結(jié)果如何運(yùn)用薪酬
Ø 3P薪酬體系優(yōu)化
Ø 績(jī)效溝通與績(jī)效面談
Ø 績(jī)效分析與績(jī)效改進(jìn)
討論與咨詢：各部門分組按老師給定的模板進(jìn)行本部門績(jī)效考核設(shè)計(jì)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)操演練，老師進(jìn)行指導(dǎo)和點(diǎn)評(píng)

六、預(yù)算執(zhí)行與過程控制
1. 目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的過程跟蹤
2. 計(jì)劃的執(zhí)行與檢查管控
3. 資金的支付與預(yù)算控制
4. 預(yù)算的分析與預(yù)警機(jī)制
5. 預(yù)算的追加機(jī)制
6. 預(yù)算的調(diào)整機(jī)制
7. 預(yù)算的審計(jì)機(jī)制
8. 全面預(yù)算管理如何和成本控制融合
9. 全面預(yù)算管理如何和集團(tuán)管控融合
10. 全面預(yù)算管理如何和內(nèi)部控制融合

七、破除推行全面預(yù)算管理的思想障礙
1. 不要認(rèn)為市場(chǎng)變化太快，就不能進(jìn)行預(yù)算管理
2. 不要認(rèn)為基礎(chǔ)工作不好，就不能進(jìn)行預(yù)算管理
3. 不要認(rèn)為預(yù)算是財(cái)務(wù)的事，所以漠不關(guān)心
4. 不要認(rèn)為預(yù)算是控制我，所以暗地阻撓
5. 不要認(rèn)為預(yù)算增加了我的工作量，所以消極應(yīng)付

《2015年全面預(yù)算管理咨詢式方案班 ——“咨詢式”實(shí)戰(zhàn)輔導(dǎo)課程》所屬分類
財(cái)務(wù)稅務(wù)

《2015年全面預(yù)算管理咨詢式方案班 ——“咨詢式”實(shí)戰(zhàn)輔導(dǎo)課程》所屬專題
全面預(yù)算管理、預(yù)算管理培訓(xùn)、課程設(shè)計(jì)與開發(fā)、管理者激勵(lì)與輔導(dǎo)能力提升、營(yíng)銷管理、全面預(yù)算管理編制及技巧培訓(xùn)、績(jī)效考核與員工績(jī)效輔導(dǎo)、工廠精細(xì)化管理、員工激勵(lì)與輔導(dǎo)培訓(xùn)、預(yù)算指標(biāo)培訓(xùn)、

《2015年全面預(yù)算管理咨詢式方案班 ——“咨詢式”實(shí)戰(zhàn)輔導(dǎo)課程》內(nèi)訓(xùn)服務(wù)流程

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