《全面預算管理與控制》課程詳情
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“凡事預則立，不預則廢”。“先算后花”的全面預算管理已成為貫徹企業(yè)經(jīng)營活動中集計劃、控制、協(xié)調(diào)、激勵、考評為一體的戰(zhàn)略管理工具。全面預算管理在企業(yè)內(nèi)部控制中日益發(fā)揮核心作用。
財務管理專業(yè)講師將通過大量的案例分析與實例演練，為學員展示一個系統(tǒng)、科學的預算管理體系、幫助學員理解如何編制合理的預算，如何使預算得到有效的實施，充分運用預算這一管理工具控制公司的整體運作。

[課程收益]
●深入認識預算對公司經(jīng)營管理的重要性
●理解并構建合適自己公司預算管理體系
●充分協(xié)調(diào)需求與資源之間矛盾
●掌握跟蹤預算執(zhí)行的有效方法
●提升通過預算管理對公司經(jīng)營進行有效監(jiān)控與考評
●通過預算管理有效提高公司整體效益

[授課對象] 負責預算編制、控制的管理者和參與者
[課程大綱]
引子：你具備預算新觀念嗎？
花錢比掙錢重要！----掙錢從花錢開始！
控制花錢----預算，是實現(xiàn)掙錢的第一步！
誰花錢，誰辦事，誰編預算！----花什么錢，辦什么事，編什么預算！

一． 企業(yè)為什么要進行全面預算管理與控制？
預算就是“倒逼”
1、什么是有效的控制？
（1）先有數(shù)—對比分析經(jīng)營的差數(shù)
（2）再找事—不是數(shù)有問題而是數(shù)據(jù)背后的做事的人有問題！
（3）再找人—事的問題就是人的問題，認得問題就是制度流程有問題！
2、全面預算管理到底能給企業(yè)帶來什么？
3、預算在企業(yè)運營過程中的角色
市場機會與企業(yè)資源的最佳組合
案例：--著名企業(yè)實施預算管理前后的轉(zhuǎn)變
有效的預算控制體系應該是怎樣的？
案例：--從傳統(tǒng)的財務預算到全面預算管理
4、全員參與的預算管理
5、戰(zhàn)略規(guī)劃與預算承接

二、怎樣編制預算
1、預算編制的管理--市場機會與企業(yè)資源的最佳組合
預算編制的流程和邏輯
（1）預算組織架構 （2）預算崗位職責
（3）預算日程 （4）預算制度擬定
（5）預算工作獎懲
誰—什么時間—做啥事? --做到啥程度—做好—獎，做壞—罰。
2、預算編制指南的準備
3、關鍵預算的編制方法
（1）經(jīng)濟波動對預算目標的影響
（2）從需求分析開始的預算編制方法
（3）零基預算
（4）預算編制成果
4、預算的原則性與靈活性
a靜態(tài)預算
b彈性預算
c滾動預算
5.在不可控因素出現(xiàn)時如何調(diào)整預算
6、預算偏差度的設定原則
7、預算的編制要領
表格\模板\案例
8、管理預算的編制要領
表格\模板\案例
9、資金預算的編制要領
表格\模板\案例
預算只有執(zhí)行好壞問題！沒有完成多少問題！魔鬼藏在預算的細節(jié)中！

三、企業(yè)目標與部門單元目標的擬定
1、在不可控因素出現(xiàn)時如何調(diào)整預算
2、什么類型的預算最適合本公司？
3、將預算當作項目管理—如何管理
4、各部門人員角色定位—責任劃分
5、各部門之間及部門內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)
6、編制過程中的常見問題分析
7、財務人員在預算中的地位和作用
8、財務人員在預算管理中的誤區(qū)
9、經(jīng)營計劃要預先確定：
--未來要做什么？（目標）--未來由誰去做？（責任）
--未來如何去做？（時間）--未來如何去做？（措施）
第一步 用戶想要什么？--所有的企業(yè)計劃從分析用戶需求開始
第二步 競爭環(huán)境—競爭對手的戰(zhàn)略是什么？分析對手的優(yōu)勢及劣勢
第三步 企業(yè)宗旨—我們給用戶什么？
第四步 3-5年的目標，達到此目標的關鍵成功因素
第五步 必須的產(chǎn)品及服務
第六步 策略及實施計劃
第七步 財務預測
第八步 合作伙伴
第九步 潛在外部問題及應急計劃
第十步 各項計劃與預算
10、部門目標的編制步驟：
（1）現(xiàn)狀分析-----是什么？
（2）對比找差距---為什么？
a與自己比環(huán)比、同比、與預算目標比
b與行業(yè)對比
c與競爭對手對比
（3）擬定階段關差目標—做什么？
（4）階段目標落地—目標分解落實到團隊—責任部門—責任人
（5）績效，機制保障執(zhí)行—KPI—時間—地點—人—目標—責任—獎懲
【案例分析】

四、預算的執(zhí)行與評價
1、預算總結會議
（1）對預算執(zhí)行的分析與調(diào)查—包括
（2）差異分析的重點和方法
（3）如何使用儀表及時跟蹤預算執(zhí)行情況
（4）如何建立有效的預算跟蹤體系
（5）收入、成本費用預算的自動跟蹤表格
（6）預算的調(diào)整
（7）預算的調(diào)整流程
2、預算的績效考核
(1)傳統(tǒng)的預算考核偏重于財務指標
(2)預算沒有完成問題，只有執(zhí)行的好壞問題！
(3)績效考核的目的
(4)權然后知輕重，度然后知長短—孟子
(5)年度、月度預算執(zhí)行分析總結
(6)風險管理與控制
a關鍵績效指標（KPI） b關鍵績效指標（KPI）的確定與管理
【案例分析】
(7)你想要什么，你就量化什么，你就考核什么！【案例分析】


《全面預算管理與控制》課程目的
●深入認識預算對公司經(jīng)營管理的重要性
●理解并構建合適自己公司預算管理體系
●充分協(xié)調(diào)需求與資源之間矛盾
●掌握跟蹤預算執(zhí)行的有效方法
●提升通過預算管理對公司經(jīng)營進行有效監(jiān)控與考評
●通過預算管理有效提高公司整體效益


《全面預算管理與控制》所屬分類
財務稅務

《全面預算管理與控制》所屬專題
全面預算管理、預算管理培訓、全面預算管理編制及技巧培訓、

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