《全面預(yù)算管理與控制》課程大綱
一、全面預(yù)算管理基礎(chǔ)知識(shí)導(dǎo)入
（一）全面預(yù)算管理興起的背景及其概念
1）全面預(yù)算管理興起的國(guó)內(nèi)與國(guó)外背景
2）全面預(yù)算管理的概念
（二）中國(guó)企業(yè)實(shí)行全面預(yù)算管理過(guò)程中存在的主要誤區(qū)
1）缺乏戰(zhàn)略指導(dǎo) 2）脫離市場(chǎng)環(huán)境
3）基于過(guò)去，憑空想像 4）缺乏價(jià)值鏈分析
（三）實(shí)施全面預(yù)算管理的重要意義
1）描述經(jīng)營(yíng)藍(lán)圖 2）協(xié)調(diào)工具 3）控制工具 4）考核標(biāo)準(zhǔn)
二、全面預(yù)算管理的流程及組織保證
（一）全面預(yù)算管理的流程
1）確定目標(biāo) 2）預(yù)算編制 3）預(yù)算監(jiān)控 4）預(yù)算修訂 5）預(yù)算考評(píng)
（二）全面預(yù)算管理的組織保證
1）預(yù)算委員會(huì)的職責(zé) 2）預(yù)算編制機(jī)構(gòu)的職責(zé)
3）預(yù)算監(jiān)控機(jī)構(gòu)的職責(zé) 4）預(yù)算反饋考評(píng)機(jī)構(gòu)的職責(zé)
三、確立全面預(yù)算管理的新理念
（一）以企業(yè)戰(zhàn)略為基礎(chǔ)
（二）面向市場(chǎng)
（三）面向未來(lái)，基于活動(dòng)的分解
（四）以價(jià)值鏈分析為基礎(chǔ)
（五）恰當(dāng)?shù)募僭O(shè)
（六）注重考核兌現(xiàn)
（七）以人為本，關(guān)注預(yù)算道德
四、全面預(yù)算管理的內(nèi)容以及主要預(yù)算的編制
（一）全面預(yù)算管理的內(nèi)容
1）業(yè)務(wù)預(yù)算 2）資本預(yù)算 3）籌資預(yù)算 4）財(cái)務(wù)預(yù)算
（二）預(yù)算的編制依據(jù)
1）企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃 2）企業(yè)的歷史經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)
3）未來(lái)市場(chǎng)的客觀預(yù)算 4）企業(yè)自身的運(yùn)營(yíng)能力
（三）預(yù)算的編制方式
1）自上而下式 2）自下而上式 3）上下結(jié)合式
（四）編制預(yù)算的主要方法
1）固定預(yù)算 2）彈性預(yù)算 3）滾動(dòng)預(yù)算 4）零基預(yù)算 5）概率預(yù)算
（五）預(yù)算的編制流程
1）經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下達(dá) 2）資本預(yù)算制定 3）銷售預(yù)算制定 4）生產(chǎn)預(yù)算制定
5）采購(gòu)預(yù)算制定 6）費(fèi)用預(yù)算制定 7）融資預(yù)算制定 8）現(xiàn)金預(yù)算制定
9）預(yù)算報(bào)表編制
（六）主要預(yù)算的編制思路與操作要點(diǎn)
1）銷售預(yù)算的編制要領(lǐng) 2）生產(chǎn)預(yù)算的編制要領(lǐng) 3）采購(gòu)預(yù)算的編制要領(lǐng)4）管理預(yù)算的編制要領(lǐng) 5）現(xiàn)金預(yù)算的編制要領(lǐng) 6）資本預(yù)算的編制要領(lǐng)
（七）預(yù)算的調(diào)整
1）預(yù)算調(diào)整的前提 2）預(yù)算調(diào)整的流程
五、預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的操作要點(diǎn)
（一）預(yù)算執(zhí)行情況的反饋
1）預(yù)算執(zhí)行報(bào)告制度要求 2）預(yù)算執(zhí)行報(bào)告的主要類型 3）預(yù)算執(zhí)行報(bào)告的報(bào)告形式
（二）差異分析
1）單個(gè)產(chǎn)品差異分析 2）多個(gè)產(chǎn)品差異分析 3）總差異分析
（三）預(yù)算跟蹤與儀表板
1）預(yù)算跟蹤的對(duì)象、形式與周期 2）儀表板的概念及其實(shí)施過(guò)程中的主要原則
（四）預(yù)算考核
1）預(yù)算考核的基本原則 2）預(yù)算考核基本程序 3）考核指標(biāo)的確定
六、國(guó)內(nèi)外全面預(yù)算管理成功實(shí)踐分享
（一）DELL電腦全面預(yù)算管理案例與分享
（二）中國(guó)石化集團(tuán)全面預(yù)算管理案例與分享
（三）邯鋼集團(tuán)全面預(yù)算管理案例與分享

《全面預(yù)算管理與控制》所屬分類
財(cái)務(wù)稅務(wù)

《全面預(yù)算管理與控制》所屬專題
全面預(yù)算管理、預(yù)算管理培訓(xùn)、全面預(yù)算管理編制及技巧培訓(xùn)、

《全面預(yù)算管理與控制》內(nèi)訓(xùn)服務(wù)流程

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