《企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計與運用》課程大綱
一）我國企業(yè)內(nèi)部控制的基本構(gòu)成
內(nèi)部環(huán)境：內(nèi)部控制的基礎(chǔ)
風險評估：內(nèi)部控制的導(dǎo)向
控制措施：內(nèi)部控制的手段
信息與溝通：內(nèi)部控制的條件
內(nèi)部監(jiān)督：內(nèi)部控制的保障
（二）我國企業(yè)內(nèi)部控制基本框架設(shè)計
一個首要目標；兩層責任主體；三條建設(shè)主線；四項基本原則；五大保障措施
（三）企業(yè)內(nèi)部控制基本框架解析
（四）公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部組織機構(gòu)設(shè)計
1. 公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制主體設(shè)計。
2. 公司治理結(jié)構(gòu)中的其他重要制度設(shè)計。
釋例1：美的集團公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部機構(gòu)圖。
（五）風險評估與內(nèi)部控制活動的設(shè)計
1. 內(nèi)部控制設(shè)計，首先要以風險為導(dǎo)向進行風險評估。風險評估應(yīng)當從業(yè)務(wù)循環(huán)切入，確定業(yè)務(wù)循環(huán)中關(guān)鍵風險點和風險水平，以此為基礎(chǔ)進行設(shè)計。
釋例2：某企業(yè)采購環(huán)節(jié)（業(yè)務(wù)）內(nèi)部控制設(shè)計。
釋例3：QD軟件公司軟件研發(fā)項目風險評估及控制活動設(shè)計。
2. 內(nèi)部控制設(shè)計還要根據(jù)風險評估的結(jié)果不斷地規(guī)范和改進（開放式），以提高內(nèi)部控制的有效性。
釋例4：某企業(yè)主要業(yè)務(wù)循環(huán)控制活動設(shè)計與改進。
3. 內(nèi)部控制設(shè)計還包括根據(jù)風險評估的結(jié)果設(shè)計不相容的崗位和職務(wù)，以更好地進行職責分工控制。
釋例5：部分業(yè)務(wù)的不相容職務(wù)設(shè)計。
4. 內(nèi)部控制設(shè)計還應(yīng)當包括根據(jù)風險評估的結(jié)果，按照風險與收益平衡的原則設(shè)計風險應(yīng)對方案。
釋例6：某企業(yè)財務(wù)報表編制風險應(yīng)對方案設(shè)計。
（六）內(nèi)部控制流程設(shè)計
1.銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計
釋例7：銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計。
釋例8：客戶訂單審核內(nèi)部控制流程流程設(shè)計。
釋例9：賒銷業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程設(shè)計。
釋例10：銷售與收款控制措施和管理制度設(shè)計。
綜合案例一：鄭百文銷售與收款內(nèi)部控制缺陷。
2.采購與付款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計
釋例11：采購與付款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計。
釋例12：供應(yīng)商評審辦法內(nèi)部控制流程設(shè)計。
3.生產(chǎn)與存貨業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計
釋例13：生產(chǎn)與存貨業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計。
4.工資與薪金業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計
釋例14：工資薪金業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計。
綜合案例二：工資薪金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制缺陷。
5.貨幣資金業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計
釋例15：貨幣資金支出業(yè)務(wù)控制流程設(shè)計。
綜合案例三：國航貨幣資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制缺陷。
6.籌資與投資業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計
釋例16：籌資與投資業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計。
7.固定資產(chǎn)與在建工程業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計
釋例17：固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程設(shè)計。
釋例18：工程項目風險內(nèi)部控制流程設(shè)計。
釋例19：工程項目決策內(nèi)部控制流程設(shè)計。
綜合案例四：固定資產(chǎn)投資和處置內(nèi)部控制缺陷。
（七）內(nèi)部控制評價體系設(shè)計
企業(yè)內(nèi)部控制自我評估報告。
釋例20：管理層評價財務(wù)報告內(nèi)部控制程序設(shè)計。
三、課程范圍
本課程適于各類企業(yè)的董事會成員、高中級管理層、各級財務(wù)管理人員，如集團主管財務(wù)的副總經(jīng)理、總會計師、主任會計師、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理及其他管理人員等。
四、培訓(xùn)需要時間
培訓(xùn)需要時間：2天。

《企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計與運用》課程目的
本課程致力于使高層管理人員從戰(zhàn)略高度和具體的經(jīng)營環(huán)節(jié)設(shè)計內(nèi)部控制，并將內(nèi)部控制設(shè)計與具體的經(jīng)營管理活動結(jié)合起來，從而可以將內(nèi)部控制在本企業(yè)落到實處。
本課程通過大量設(shè)計方案案例，將幫助您掌握企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計方法以及運用技能。

《企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計與運用》所屬分類
財務(wù)稅務(wù)

《企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計與運用》內(nèi)訓(xùn)服務(wù)流程

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