《授信業(yè)務(wù)審計(jì)要點(diǎn)與檢查方法修煉》課程大綱
銀行授信業(yè)務(wù)審計(jì)的特性及目標(biāo)
銀行授信業(yè)務(wù)審計(jì)的特性
銀行授信業(yè)務(wù)審計(jì)的目標(biāo)
授信業(yè)務(wù)審計(jì)的基本內(nèi)容
（一）信貸組織結(jié)構(gòu)與決策機(jī)制
（二）授權(quán)授信管理制度
（三）貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程
（四）貸款管理責(zé)任制
（五）貸款風(fēng)險(xiǎn)管理
授信業(yè)務(wù)的審計(jì)目標(biāo)
（一）信貸業(yè)務(wù)的真實(shí)性；
（二）信貸業(yè)務(wù)的完整性；
（三）信貸業(yè)務(wù)的正確性；
（四）信貸業(yè)務(wù)的合法性；
（五）信貸資產(chǎn)的效益性；
四、授信業(yè)務(wù)內(nèi)部控制審計(jì)
信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的構(gòu)成要素
1）信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境 2）信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估
3）信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制措施 4）信貸業(yè)務(wù)信息交流與反饋
5）信貸業(yè)務(wù)監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正
（二）信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的內(nèi)容
1）信貸組織結(jié)構(gòu) 2）信貸管理原則；
3）信貸管理政策 4）統(tǒng)一授權(quán)授信制度
5）貸款管理責(zé)任制 6）貸款操作規(guī)程
7）貸款風(fēng)險(xiǎn)控制與管理
（三）信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的符合性測試
1）內(nèi)部控制制度健全完善情況 2）決策機(jī)構(gòu)的設(shè)置情況
3）信貸部門、信貸崗位設(shè)置及分工情況 4）授權(quán)授信情況；
5）貸款程序內(nèi)部控制情況 6）信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)
五、授信業(yè)務(wù)審計(jì)的實(shí)質(zhì)性測試
（一）信貸業(yè)務(wù)合法、合規(guī)性審計(jì)
（二）貸款真實(shí)性審計(jì)
（三）貸款效益審計(jì)
（四）貸款風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)
六、計(jì)算機(jī)環(huán)境下的授信業(yè)務(wù)審計(jì)
（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析
（二）主要測試模塊精講
1）貸款主體信用風(fēng)險(xiǎn)測試模塊 2）關(guān)聯(lián)企業(yè)識(shí)別模塊
3）掩蓋不良資產(chǎn)識(shí)別模塊 4）貸款余額真實(shí)性測試模塊

《授信業(yè)務(wù)審計(jì)要點(diǎn)與檢查方法修煉》所屬分類
財(cái)務(wù)稅務(wù)

《授信業(yè)務(wù)審計(jì)要點(diǎn)與檢查方法修煉》所屬專題
流程審計(jì)、

《授信業(yè)務(wù)審計(jì)要點(diǎn)與檢查方法修煉》內(nèi)訓(xùn)服務(wù)流程

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