《國內(nèi)外反避稅趨勢分析及企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價風險管控研討會》課程詳情
點擊下載課大綱及報名表 2013年，蘋果、谷歌、星巴克相繼爆出大額避稅案件，使跨國反避稅轉(zhuǎn)讓定價的問題在國際上備受矚目。同年，OECD相繼發(fā)布《應對稅基侵蝕和利潤轉(zhuǎn)移(BEPS)》報告和《BEPS行動計劃》，G8峰會史無前例地將反避稅議題列為大會首要任務，G20國集團財長會議通過了《BEPS行動計劃》。
而在中國，稅務總局的特別納稅調(diào)整，也掀起了補稅狂潮。2013成為中國轉(zhuǎn)讓定價法規(guī)及其實踐飛速發(fā)展的一年。我國與OECD簽署《多邊稅收征管互助公約》，積極完善相關政策，同時各地稅務機關結合本地的實際情況，單獨發(fā)文規(guī)范同期資料管理或在企業(yè)所得稅匯算清繳文件中明確要求加強關聯(lián)申報和同期資料管理，并創(chuàng)新方法，重點研究解決無形資產(chǎn)和股權計價、成本節(jié)約、市場溢價等反避稅創(chuàng)新難點問題。

您是否了解：
全球性反避稅對企業(yè)來說是一個什么樣的信號？
企業(yè)應如何應對全球性反避稅狂潮？
企業(yè)應如何評估關聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價稅務風險？
總部收取的各類費用的收費的依據(jù)與計算方法是否合理？

企業(yè)應如何準備轉(zhuǎn)讓定價同期資料？

Brett Norwood（牛悟得） 全球轉(zhuǎn)讓定價合伙人 畢馬威

牛悟得先生是畢馬威上海分所全球轉(zhuǎn)讓定價服務的合伙人及經(jīng)濟學博士。在加入畢馬威之前，他曾就職于紐約的另一家“四大”會計事務所，后被派往該所在北京的事務所工作約六年，并成為該所在中國北方地區(qū)的首位轉(zhuǎn)讓定價合伙人，帶領該所約30人的轉(zhuǎn)讓定價團隊的發(fā)展。
牛悟得先生一直被邀請在各類行業(yè)研討會、稅務論壇和網(wǎng)絡研討會中發(fā)表演講。他還時常受邀為中國各級稅務機關提供中文講座及中文教材，講座內(nèi)容囊括時下熱點話題，如成本分攤協(xié)議、無形資產(chǎn)評估、權益評估，以及從國際視角闡述包括全球供應鏈稅收優(yōu)化管理的轉(zhuǎn)移定價問題。此外，牛悟得先生還負責組織全國性及地區(qū)性的培訓項目，并在多次轉(zhuǎn)讓定價研討會、培訓演講擔當主講講師。
牛悟得先生為許多集團企業(yè)提供同期資料報告服務，并為多家面臨稅務調(diào)查企業(yè)提供有關轉(zhuǎn)讓定價的咨詢服務，以及為多家中國走出去企業(yè)提供規(guī)劃咨詢服務。牛悟得先生在美國和中國所服務過的客戶涵蓋如金融服務、消費品行業(yè)、制造行業(yè)、汽車、廣告和營銷服務以及其他行業(yè)的企業(yè)，并提供位于亞洲、歐洲以及南北美洲的各種行業(yè)的跨國公司提供跨境交易轉(zhuǎn)讓定價咨詢。
從2011年起，牛悟得先生被《Euromoney》雜志評選為年度國際轉(zhuǎn)讓定價首席顧問，另外，他在2010至2013年期間擔任中國美國商會稅收論壇聯(lián)合主席。

沈致真 全球轉(zhuǎn)讓定價經(jīng)理 畢馬威

沈致真女士是畢馬威上海分所全球轉(zhuǎn)讓定價服務的經(jīng)理。在加入畢馬威之前，她曾就職于上海的另一家“四大”會計事務所。沈致真女士擁有進八年的轉(zhuǎn)讓定價工作經(jīng)驗。2012年，沈致真女士被畢馬威上海分所派往西班牙巴塞羅那分所進行了十五個月的工作交流，在那里她參與了多家歐洲跨國企業(yè)的轉(zhuǎn)讓定價項目。
沈致真女士為眾多集團企業(yè)提供過轉(zhuǎn)讓定價專業(yè)服務，從而累積了處理不同行業(yè)轉(zhuǎn)讓定價專業(yè)問題的豐富經(jīng)驗，包括互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)，電子商務行業(yè)和快速消費品行業(yè)。沈致真女士參與的各類轉(zhuǎn)讓定價服務項目包括同期資料準備，轉(zhuǎn)讓定價籌劃，爭議解決和預約定價安排。
沈致真女士是中國注冊稅務師。

宋寧 高級合伙人 中稅咨詢集團

宋先生曾擔任某四大會計師事務所的轉(zhuǎn)讓定價高級經(jīng)理，領導華北區(qū)的轉(zhuǎn)讓定價業(yè)務。在此之前，宋先生曾在國家稅務局系統(tǒng)工作多年，先后參與了《轉(zhuǎn)讓定價稅務管理規(guī)程》、《預約定價實施規(guī)則》、新《企業(yè)所得稅法》第六章及其實施條例等重要文件的草擬工作。先生具有十余年的中國轉(zhuǎn)讓定價工作經(jīng)驗，先后為數(shù)十家進行境內(nèi)投資的跨國企業(yè)、進行海外投資和海外上市的國內(nèi)企業(yè)，提供轉(zhuǎn)讓定價稅務調(diào)查協(xié)助、轉(zhuǎn)讓定價稅務籌劃和預約定價安排等方面的稅務咨詢服務。
宋寧先生是中國注冊稅務師，中國注冊稅務師協(xié)會專業(yè)委員、中國財稅法研究會理事、經(jīng)濟學碩士和法學碩士（LL.M in Taxation）。

王女士 集團稅務總監(jiān) 某知名跨國企業(yè)

王女士擁有近20年的企業(yè)稅務管理和咨詢服務經(jīng)驗，現(xiàn)任某知名跨國企業(yè)集團稅務總監(jiān)。主要領導負責集團的稅務項目，包括稅務風險管理、稅務籌劃、供應鏈環(huán)節(jié)上的稅務處理和投資/運營業(yè)務架構的規(guī)劃等工作。曾參與該集團重大業(yè)務稅務架構規(guī)劃和設置工作，在稅務籌劃、集團稅務管理、國際稅務管理有著豐富的經(jīng)驗，在非貿(mào)付匯領域領導并制定了該集團非貿(mào)付匯的內(nèi)控流程。
在加入該集團前，王老師曾擔任上海某四大會計師事務所國際稅務組的高級稅務經(jīng)理，在為跨國企業(yè)提供投資架構調(diào)整和規(guī)劃、兼并重組等業(yè)務上有著豐富的經(jīng)驗。在擔任高級經(jīng)理期間，王女士對于國際稅務理論以及實踐研究方面均有著獨到的見解。
王老師擁有荷蘭萊頓大學的國際稅法學碩士學位，是中國注冊會計師和中國注冊稅務師。

關于畢馬威
畢馬威是網(wǎng)絡遍布全球的專業(yè)服務機構，設有由優(yōu)秀專業(yè)人員組成的多個行業(yè)專責團隊，致力提供審計、稅務和咨詢等專業(yè)服務。畢馬威運用專業(yè)技術，以敏銳的洞察力，分析復雜的情況，為客戶和利益相關的各方提供有價值的意見和明確的解決方案。
畢馬威中國目前在北京、成都、重慶、佛山、福州、廣州、杭州、南京、青島、上海、沈陽、深圳、天津、廈門、香港特別行政區(qū)和澳門特別行政區(qū)共設有十六家機構，專業(yè)人員約9,000名。畢馬威以統(tǒng)一的經(jīng)營方式來管理中國的業(yè)務，以確保我們能夠高效和迅速地調(diào)動各方面的資源，為客戶提供高質(zhì)量的服務。畢馬威以客為先，擁有廣闊的國際視野，對質(zhì)量一絲不茍，客戶信賴我們始終一致的服務質(zhì)量，這是畢馬威發(fā)展業(yè)務，享譽國際的核心。

關于中稅咨詢集團
中稅咨詢集團客戶提供稅收和財務領域的專業(yè)意見和具有前瞻性的建議。具體服務范圍包括：轉(zhuǎn)讓定價服務、稅務顧問服務、稅務納稅服務、稅務健康檢查服務、企業(yè)重組稅務服務、進出口稅收服務、稅收優(yōu)惠申請服務、稅務稽查協(xié)助、稅務鑒證、加計扣除、會計審計、資產(chǎn)評估、房地產(chǎn)項目預決算審計、移民及會務服務。顧問團隊經(jīng)驗豐富，主要成員來自國家稅務機關、國際著名會計師事務所、大型跨國企業(yè)及國內(nèi)大型企業(yè)。與客戶保持緊密合作，深入了解客戶面臨的問題，保障客戶有效達成業(yè)務目標；提供具有專業(yè)性和可行性的解決方案，提供準確清晰和有遠見地服務建議，堅持專心一致的服務態(tài)度，堅持為客戶著想的服務理念，這是中稅咨詢集團企業(yè)文化的重要組成部分。

13:00 簽到
13:30 活動開始，主持人致辭
13:40 全球反避稅形勢分析
- OECD《轉(zhuǎn)讓定價同期資料與分國信息披露表》（討論稿）
- OECD就轉(zhuǎn)讓定價風險評估發(fā)布手冊草案
- Beps15項行動建議解讀及應對
- G20圍剿“避稅天堂”
- 聯(lián)合國轉(zhuǎn)讓定價操作手冊分析及應對
- 2013年反避稅熱點案例分析
Ÿ 星巴克避稅事件
Ÿ 谷歌“避稅門”
Ÿ 蘋果公司避稅情況

14:20 中國轉(zhuǎn)讓定價新規(guī)趨勢及反避稅調(diào)查
- 中國與OECD簽署《多邊稅收征管互助公約》
- 反避稅政策制度的完善：2號文修改、一般反避稅規(guī)程、資本弱化操作規(guī)程等
- “三位一體”的反避稅政策
- 反避稅專家小組審核制度
- 中國轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查現(xiàn)狀
- 稅務機關轉(zhuǎn)讓定價選案關注要點（虧損、微利、跳躍式盈利、大額關聯(lián)交易等）
- 2014年反避稅發(fā)展前瞻

15:00 茶歇與交流

15:15 案例探討：2013年各類型企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價風險分析
案例一：虧損企業(yè)
B公司為德國G公司和日本K公司在中國投資的零部件加工企業(yè)，其生產(chǎn)加工的零件中有2/3銷售給G公司和K公司，其余的1/3銷售給境內(nèi)非關聯(lián)方。B公司自2009年成立起，一直處于微利狀態(tài)，直到2013年出現(xiàn)了大額的虧損。
請問：
目前虧損企業(yè)是稅務機關反避稅重點關注對象，B公司在準備轉(zhuǎn)讓定價同期資料時應注意哪些方面？如被稅務機關選中進行反避稅調(diào)查，B公司應以怎樣的方式與稅務機關進行抗辯？

案例二：有大額跨境支付的企業(yè)
A公司為境外C集團在華投資設立的外商獨資企業(yè)，集團向A公司提供研發(fā)服務、技術支持服務以及其他的管理服務，每年向A公司收取一定的費用。A公司自2010年成立至今，雖一直處于盈利狀態(tài)，且其利潤率保持同行業(yè)的平均水平。A公司雖每年向集團支付管理服務費，但是2013年，C集團由于運作出現(xiàn)資金短缺，A公司所支付的管理服務費金額較往年有了大幅度的提高。
請問：
對于A公司這樣的企業(yè)，是否容易被稅務機關選中進行反避稅調(diào)查？為避免轉(zhuǎn)讓定價風險，A公司平時應做哪些準備？如果稅務局對其進行調(diào)查，B公司應如何抗辯？

案例三：企業(yè)結構產(chǎn)生變化
E公司是一家化妝品生產(chǎn)企業(yè)，一直處于盈利狀態(tài)，且利潤率保持在5-6%，為同行的領先水平。過去E公司一直采用關聯(lián)進料采購方式從其境外母公司M公司購進原材料，在境內(nèi)加工后部分銷售給M公司，部分在國內(nèi)進行非關聯(lián)銷售。2013年，E公司改變了采購模式，變?yōu)橄騇公司采用關聯(lián)來料方式采購原材料后，生產(chǎn)加工后直接銷售給M公司，不再承擔其他銷售職能。經(jīng)財務經(jīng)理測算，采用新模式后，E公司的利潤率較過去將提高至11-12%。
請問：
利潤率提高是否就表示E公司能高枕無憂？采購模式的改變會對E公司產(chǎn)生哪些功能和風險的影響？面對轉(zhuǎn)讓定價的問題，E公司應做哪些相應的準備？

16:00 2013年轉(zhuǎn)讓定價實際案例分享
S公司是韓國K集團在華設立的工廠，S工廠所使用的零件均是從K集團進口且生產(chǎn)時也是使用K集團的技術、專利，相應地，S工廠每年向集團支付一筆特許權使用費。由于S工廠的關聯(lián)交易金額比較大，類型比較多，稅務機關對其進行了反避稅調(diào)查。S工廠認為自己是單一功能的生產(chǎn)企業(yè)，其利潤偏低是正常的現(xiàn)象。而稅務機關則是從本地化、成本節(jié)約和在中國高速經(jīng)濟發(fā)展下的市場定價來考慮分析情況。
在此背景下，S工廠應如何應對稅務機關的反避稅調(diào)查？如何避免雙重征稅？如何保證今后也不會被雙重征稅？

17:00 互動問答
17:30 活動結束

《國內(nèi)外反避稅趨勢分析及企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價風險管控研討會》培訓受眾
財務總監(jiān) 稅務總監(jiān) 財務經(jīng)理 稅務經(jīng)理

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財務稅務

《國內(nèi)外反避稅趨勢分析及企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價風險管控研討會》所屬專題
企業(yè)風險防范與管控、風險管理、合理避稅新思維巧方法、房地產(chǎn)企業(yè)會計稅務培訓、理財培訓、

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