《房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)全程各環(huán)節(jié)涉稅疑難爭議化解、風險防控與稅務(wù)籌劃》課程大綱
課程背景
隨著國家對房地產(chǎn)企業(yè)一系列調(diào)控政策的實施，限購、限貸、限價、加息，尤其是國家稅務(wù)總局大批針對房地產(chǎn)行業(yè)出臺的稅收政策，房地產(chǎn)行業(yè)面臨巨大的稅收風險，企業(yè)如果對相應的財稅政策缺乏深入理解，很可能會造成應對不當，就會使自身陷入空前嚴重的稅務(wù)危機之中。
房地產(chǎn)會計核算與稅收政策相差較大，財務(wù)人員對項目開發(fā)的各階段把握不好，都會出現(xiàn)少交多交稅情形，準確理解稅收新政策，遵從規(guī)定以降低稅務(wù)風險；以及在不違反稅法的前提下合理降低企業(yè)稅負，從項目設(shè)立、項目談判、購地、開發(fā)、銷售、清算、企業(yè)注銷各階段，提前注意組織架構(gòu)設(shè)計、征地方式、開發(fā)過程中的稅務(wù)安排、銷售方式等主要環(huán)節(jié)的稅收問題，企業(yè)將既能有效地降低稅收成本，又能有效地規(guī)避稅收風險，科學納稅、安全納稅，實現(xiàn)企業(yè)的價值提升。
本課程將從房地產(chǎn)企業(yè)的設(shè)立，到取得、轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，項目施工建設(shè)環(huán)節(jié)、預售環(huán)節(jié)直到項目清盤等全過程，為您全景展現(xiàn)相關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容，不僅詳細講解有關(guān)的稅務(wù)處理及其規(guī)定，還對不同處理方式的稅負做了詳盡的比較和相應的籌劃，從根源上和業(yè)務(wù)流程上控制涉稅風險，對各階段涉及到的所得稅、營業(yè)稅、土地增值稅等都全面講解。會使您豁然開朗，能夠更好地應對房地產(chǎn)調(diào)控給貴企業(yè)帶來的稅收風險，科學納稅、安全納稅，規(guī)避稅務(wù)風險。

課程大綱
一、企業(yè)設(shè)立環(huán)節(jié)
1、抽逃出資的法律責任
2、為個人購置資產(chǎn)的稅收風險控制
3、股東身份與稅收待遇差異
4、轉(zhuǎn)讓股權(quán)的涉稅處理
5、異地設(shè)立項目公司如何選擇企業(yè)組織形式
6、籌建期業(yè)務(wù)招待費
二、土地征用環(huán)節(jié)
1、規(guī)劃紅線外支出的處理
2、拆遷補償費入賬憑證
3、契稅計稅依據(jù)
4、土地使用稅的開始交納時點
5、不同征地方式的稅負比較
6、股權(quán)收購方式取得土地，股權(quán)溢價的籌劃（增資后轉(zhuǎn)讓、投資后分立）
7、土地價款返還的稅務(wù)處理
8、聯(lián)合開發(fā)與掛靠
9、土地出讓金減免，契稅如何交
10、代建、BT置換土地
三、前期規(guī)劃立項環(huán)節(jié)
1、設(shè)計費
2、分期立項，戶型設(shè)計與土增清算
3、開發(fā)成本項目設(shè)置
4、全面財務(wù)預算與籌劃準備
四、工程施工環(huán)節(jié)
1、建筑工程合同與票據(jù)結(jié)算（混合銷售、甲定、甲供）
2、總分包工程計稅依據(jù)
3、跨地區(qū)施工的稅收征管
五、開發(fā)產(chǎn)品預售環(huán)節(jié)
1、預售階段會計核算與稅收管理
2、促銷方式的稅收籌劃（返息、附贈、免物業(yè)、回租、墊首付）
3、地下車位、車庫、人防、儲藏室
4、售樓處與配套設(shè)施
5、銷售+裝修分解簽訂合同是否有效
6、應收未收房款的處理
7、違約金與價外費用
六、完工決算環(huán)節(jié)
1、完工年度會計核算與稅收處理
2、土地使用稅減除納稅義務(wù)時點
3、計稅成本的范圍與主營成本結(jié)轉(zhuǎn)
4、完工后續(xù)支出的處理
5、完工條件
七、物業(yè)自持與租賃環(huán)節(jié)
1、開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)自用是否視同銷售
2、無租、免租、遞增/減租金
3、租賃收入與支出會計稅務(wù)處理
八、土地增值稅清算環(huán)節(jié)
1、開發(fā)連體樓如何分攤成本
2、土增稅開發(fā)成本與會計口徑差異
九、公司注銷清算環(huán)節(jié)
十、企業(yè)稅務(wù)風險管理專題
1、假票如何應對
2、入賬票據(jù)審核
3、跨期費用是否可以扣除
4、如何應對自查、納稅評估、稽查
5、如何增強業(yè)務(wù)部門財務(wù)意識
6、如何與稅務(wù)機關(guān)打交道
7、往來賬中的稅收風險
十一、融資業(yè)務(wù)
1、計提但未支付的利息是否可以稅前扣除
2、向不同債權(quán)人融資，利息如何扣除
3、融資報表需注意的重點指標
4、融資顧問費是否可以稅前扣除
5、企業(yè)間無息借貸的稅務(wù)風險規(guī)避
6、集團與成員企業(yè)融資


《房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)全程各環(huán)節(jié)涉稅疑難爭議化解、風險防控與稅務(wù)籌劃》所屬分類
財務(wù)稅務(wù)

《房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)全程各環(huán)節(jié)涉稅疑難爭議化解、風險防控與稅務(wù)籌劃》所屬專題
企業(yè)風險防范與管控、稅務(wù)管理與籌劃、房地產(chǎn)行業(yè)培訓、風險管理、房地產(chǎn)企業(yè)會計稅務(wù)培訓、房地產(chǎn)企業(yè)項目管理、房地產(chǎn)企業(yè)成本管理、財務(wù)管理與稅務(wù)籌劃培訓、如何做好稅務(wù)籌劃、房地產(chǎn)人力資源、企業(yè)重組、房地產(chǎn)營銷、公司財務(wù)分析與風險防范、

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