《后“營改增”時代房地產業(yè)入賬票據管理規(guī)范與稅務稽查風險控制專題》課程詳情
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‖專題背景‖
C 2016年5月1日，“營改增”全面試點工作正式在建筑業(yè)和房地產業(yè)等四大行業(yè)中推行。房地產等行業(yè)的稅收管征環(huán)境發(fā)生了重大變化，增值稅發(fā)票開具取得以及如何規(guī)范入賬面臨著新的挑戰(zhàn)，后“營改增”時代的稅務稽查將顯得更加重要，這些工作歷來就比較復雜，很容易出現(xiàn)錯誤，稅務風險隨之產生。
C 本課程著重于“營改增”對房地產業(yè)票據入賬、稅務稽查等實務帶來的影響，幫助企業(yè)相關部門從業(yè)人員、執(zhí)業(yè)人員準確了解和把握“營改增”要點，化解具體工作中遇到的新問題，從而實現(xiàn)企業(yè)利益的最大化。
‖課程大綱‖
第一部分：入賬票據的管理規(guī)范
一．“營改增”后企業(yè)和財務人員面臨的票據法律風險？
1．增值稅專用發(fā)票與普通發(fā)票主要有哪些，兩者分類有什么區(qū)別？
2．營改增納稅人增值稅發(fā)票使用方面有什么特殊規(guī)定和要求？
3．增值稅發(fā)票取得或開具有什么要求，如何開具？不得領用開具專用發(fā)票的情
形有哪些？
4．什么叫增值稅專用發(fā)票的“三流合一”或“五流合一”？
5．紅字增值稅專用發(fā)票的開具有什么要求？專用發(fā)票作廢需同時滿足哪些條件？
6．增值稅扣稅憑證信息如何采集？
7．虛開增值稅專用發(fā)票的情形有哪些？
8．企業(yè)負責人和財務人員遇到的入賬票據刑事法律風險主要是什么？
二．什么是稅務上所認定的合法有效票據？
三．各稅種對可以作為抵減項目或稅前扣除的合法有效票據如何界定？
四．財務人員應該如何對取得的發(fā)票進行審核？
五．入賬票據管理
1．票據的取得時效對票據的入賬有什么重大意義？
2．如何避免取得虛開、代開的發(fā)票？
3．跨期取得發(fā)票的會計與稅務處理有差異嗎？
4．取得不合規(guī)票據如何補救？
5．發(fā)票遺失如何處理？
6．發(fā)生退貨、折讓情況下發(fā)票該如何處理？
六．稅務稽查對虛假發(fā)票如何定性處罰，企業(yè)如何應對？
第二部分：稅務稽查風險及應對策略
一．知彼：
1．稅務檢查和處理權限主要有哪些？
2．稅務稽查證據有什么約束或限制？
3．房地產企業(yè)偷稅類型和主要涉稅風險分析：
⑴ 房地產行業(yè)的收入之假主要體現(xiàn)在哪些方面？
⑵ 房地產行業(yè)的成本之虛主要體現(xiàn)在哪些方面？
⑶ 房地產行業(yè)的費用之亂主要體現(xiàn)在哪些方面？
4．房地產業(yè)稽查要點：
⑴ 從何入手查收入？
⑵ 從何入手追成本？
⑶ 從何入手找費用？
5．典型案例分析房地產稅務稽查的方法與技巧
二．知 己：
1．拿地環(huán)節(jié)主要存在的涉稅風險問題：
⑴ 招拍掛形式取得土地的契稅、土地使用稅繳納風險
⑵ 投資入股、合作建房、收購股權、購買爛尾樓等方式取得土地的增值稅抵扣、
土地增值稅成本及繳納風險
⑶ 拆遷安置、補償，土地出讓金返還增值稅抵扣風險
2．建設環(huán)節(jié)存在的主要涉稅風險問題：
⑴ 支付給境外機構或個人的設計費、咨詢費等涉及增值稅抵扣風險？
⑵ “甲供材”與“乙供材”工程涉及的納稅風險？
⑶ 園林綠化該取得什么票據？如何規(guī)劃可以獲得稅收的最大利益？
⑷ 建安工程的造價可否無限擴大？有何技巧？
⑸ 開發(fā)間接費用發(fā)生的借款利息增值稅抵扣、土地增值稅扣除涉稅風險控制？
3．銷售環(huán)節(jié)存在的主要涉稅風險：
⑴ 買一贈一行為涉及的增值稅、個人所得稅扣繳等涉稅風險
⑵ 首付款與按揭款涉及的增值稅納稅風險
⑶ 低價轉讓、視同銷售涉及的納稅調整風險
⑷ 不可售的公共配套設施不同處置涉及的各稅風險
⑸ 售后回租涉及的各稅風險
三．百戰(zhàn)不殆--不同階段稅務稽查應對策略
1．選案階段如何應對？
2．稽查階段如何應對？
3．審理階段如何應對？
4．執(zhí)行階段如何應對？
《后“營改增”時代房地產業(yè)入賬票據管理規(guī)范與稅務稽查風險控制專題》培訓受眾
各房地產企業(yè)領導，項目負責人、主管財稅領導、財務總監(jiān)、稅務經理、
財務人員以及稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司的人員。
《后“營改增”時代房地產業(yè)入賬票據管理規(guī)范與稅務稽查風險控制專題》所屬分類
財務稅務
《后“營改增”時代房地產業(yè)入賬票據管理規(guī)范與稅務稽查風險控制專題》所屬專題
企業(yè)風險防范與管控、
稅務管理與籌劃、
房地產行業(yè)培訓、
風險管理、
營改增培訓、
房地產企業(yè)會計稅務培訓、
房地產企業(yè)項目管理、
房地產企業(yè)成本管理、
如何做好稅務籌劃、
房地產人力資源、
房地產營銷、
公司財務分析與風險防范、
工廠精細化管理、
《后“營改增”時代房地產業(yè)入賬票據管理規(guī)范與稅務稽查風險控制專題》授課培訓師簡介
林老師
中國注冊稅務師、會計師、律師，著名房地產納稅規(guī)劃實戰(zhàn)籌劃專家，資本運作高手，地產私募專家，被譽為房地產財稅答疑“第一人”�，F(xiàn)為某省國家稅務局官員，國家稅務總局講師團成員，國家稅務總局稽查人才庫、所得稅人才庫優(yōu)秀人才，“營改增”小組成員，某省納稅人服務研究會副會長，省稅務干部學院等數(shù)所院�？妥淌�，多次組織、參與全國稅收大要案稽查工作，潛心于房地產業(yè)財稅研究，具有深湛的理論基礎，豐富的實踐經驗，廣泛的財經法規(guī)知識積累，出版有《土地增值稅清算操作指南》等房地產企業(yè)財稅專著。林老師長期工作在稅務稽查、所得稅等工作崗位，具有十分豐富的稅務稽查實戰(zhàn)經驗和政策研究理論基礎，長期在北京、上海、成都、江蘇、廣州等全國數(shù)十個城市授課，課程涵蓋房地產投融資、發(fā)票管理、商業(yè)模式、經濟合同、兼并收購、土地增值稅清算、企業(yè)所得稅匯算清繳以及稅務稽查等專題，講授由淺入深、生動活潑、內容準確、分析透徹、簡明扼要、操作實用；授課風格生動詼諧、風趣幽默；既有理論高度又有實戰(zhàn)操作，深受各地學員喜愛。
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