《非財務經(jīng)理人的財務與成本管理》課程大綱
課程對象：
非財務管理人員
總體結構：
一、管理人員為什么要懂財務
二、讀懂語言——如何閱讀和分析財務報表
三、現(xiàn)金為王——把握好以資金流為核心的財務決策
四、降本增效——撐開企業(yè)利潤空間
五、強身健體——重視財務風險的控制
具體結構：
一、管理人員為什么要懂財務
1. 討論1：現(xiàn)實中企業(yè)管理人員的“財務障礙”
2. 討論2：現(xiàn)實中企業(yè)財務人員的“管理障礙”
3. 從企業(yè)的經(jīng)濟循環(huán)看財務
u 兩大資金來源和兩大資金運用
u 兩大增值環(huán)節(jié)
u 四大經(jīng)濟活動
4. 現(xiàn)代企業(yè)財務管理框架
u 核算型財務
u 管理型財務
u 戰(zhàn)略型財務
5. 企業(yè)關注的財務核心命題
u 信息
u 資金
u 利潤
u 風險
6. 會計報表是企業(yè)的“語言”
7. 資金是企業(yè)的“血液”
8. 利潤創(chuàng)造是企業(yè)的“能力”
9. 風險防范是企業(yè)的“體質”
10. 不懂財務可能造成違法
二、讀懂語言——如何閱讀和分析財務報表
1. 三大報表結構
2. 會計六要素
3. 會計恒等式
4. 會計如何表達經(jīng)營過程
5. 財務報告構成
6. 如何閱讀資產(chǎn)負債表——企業(yè)的“底子”
7. 如何閱讀利潤表表——企業(yè)的“面子”
8. 如何閱讀現(xiàn)金流量表——企業(yè)的“日子”
9. 如何通過財務分析透視企業(yè)經(jīng)營管理問題
u 如何評價一個企業(yè)經(jīng)營的好壞
u 盈利能力分析——企業(yè)賺錢的四個角度
u 資產(chǎn)管理能力分析——企業(yè)賺錢的效率
u 現(xiàn)金流量分析——企業(yè)賺錢的質量
u 償債能力分析——企業(yè)賺錢的風險
u 財務綜合分析
u 表外財務分析
案例分析
三、現(xiàn)金為王——重視資金流循環(huán)
1. 企業(yè)資金的循環(huán)過程——血液循環(huán)
2. 如何進行融資決策——“輸血”
3. 如何進行投資決策——“造血”
u 投資方向與戰(zhàn)略
u 投資效益決策分析
u 資本預算
u 投資項目過程監(jiān)控
u 股權管理
4. 如何進行營運資金管理提高資金周轉效率——防止“淤血”
u 企業(yè)營業(yè)周期和現(xiàn)金周期
u 應收賬款決策原則
u 應收賬款前期管理
u 應收賬款中期管理
u 應收賬款后期管理
u 存貨的作用與弊端
u 采購環(huán)節(jié)存貨管理
u 生產(chǎn)環(huán)節(jié)存貨管理
u 銷售環(huán)節(jié)存貨管理
5. 如何進行收益分配決策——“獻血”
u 利潤分配模式
u 利潤分配策略
u 利潤分配程序
6. 如何通過預算管理防范資金鏈風險
案例分析
四、降本增效——撐開企業(yè)利潤空間
1. 成本的三大視角
u 會計視角
u 管理視角
u 經(jīng)濟視角
2. 成本的十組特性
u 固定成本和變動成本
u 直接成本和間接成本
u 可控成本與不可控成本
u 付現(xiàn)成本和非付現(xiàn)成本
u 增值成本和非增值成本
u 策略性成本與作業(yè)性成本
u 產(chǎn)品生命周期成本與階段成本
u 機會成本與現(xiàn)實成本
u 日常性成本與項目性成本
u 邊際成本與平均成本
案例分析
3. 工業(yè)企業(yè)成本核算簡介
u 傳統(tǒng)核算方法
u 作業(yè)成本核算方法
案例比較分析
4. 全面成本管理的七大基本思維
u 戰(zhàn)略導向
u 長遠視角
u 整體考慮
u 深層動因
u 經(jīng)濟成本
u 全員參與
u 源頭下手
5. 全面成本控制的八大方法論
u 制定標準
u 預算控制
u 結構優(yōu)化
u 技術考量
u 規(guī)模效應
u 流程效率
u 融入內控
u 機制保證
6. 全面成本控制的十一大環(huán)節(jié)
u 設計環(huán)節(jié)成本控制
u 工藝環(huán)節(jié)成本控制
u 采購環(huán)節(jié)成本控制
u 生產(chǎn)環(huán)節(jié)成本控制
u 銷售環(huán)節(jié)成本控制
u 質量成本控制
u 投資環(huán)節(jié)成本控制
u 人力資源成本控制
u 資金和稅收成本控制
u 日常管理環(huán)節(jié)成本控制
u 戰(zhàn)略成本研究控制
7. 企業(yè)如何組織成本控制活動
五、強身健體——重視企業(yè)風險的控制
（一）內部控制
1. 企業(yè)主要的財務風險和失敗案例
2. 集團企業(yè)的財務管控
u 財務負責人人的控制
u 資金的控制
u 財務信息的控制
u 財務制度控制
u 預算控制
u 審計控制
3. 企業(yè)內部控制體系建設
u 內部控制框架
u 八種內控方法
u 主要管理活動的內控要點
u 主要業(yè)務活動的內控要點
4. 稅收風險控制與稅收籌劃
u 主要稅種介紹
u 企業(yè)常見稅收風險
u 主要稅收籌劃方法
u 增值稅籌劃
u 企業(yè)所得稅籌劃
u 個人所得稅籌劃
5. 建立財務風險預警機制
（二）全面預算管理
1、企業(yè)年度目標確定
u 戰(zhàn)略梳理——年度目標形成的基礎
u 企業(yè)應確定哪些年度目標——“4D”年度目標體
做大：發(fā)展規(guī)模類目標
做精：盈利能力類目標
做久：可持續(xù)發(fā)展類目標
做實：運營管理類目標
u 年度目標測算思路
u 如何召開戰(zhàn)略研討會
u 年度目標的分解
u 公司1號文件：《年度經(jīng)營管理大綱》形成與發(fā)布
2、計劃和預算編制——落實目標
u 經(jīng)營計劃和預算編制要點
u 管理計劃和預算編制要點
u 投資計劃和預算編制要點
u 計劃和預算評審
u 預算平衡
u 月度計劃和預算編制
u 費用預算和控制
u 資金預算和控制
3、績效考核落地
u 中高層績效考核模式
u KPI（關鍵績效指標）
u KO（關鍵管理工作）
u 基層崗位績效考核模式
u KWS（關鍵工作標準）
u 一票否決與典型事例
u 績效數(shù)據(jù)與績效評價
u 薪酬體系構建
u 崗位薪酬
u 績效薪酬
u 薪酬調整
4、目標監(jiān)控——過程監(jiān)控體系構建
u 過程監(jiān)控的導向：目標、計劃和預算
u 過程監(jiān)控的重要性——過程糾偏改進，而不是事后處罰
u 綜合牽頭管理部門——企管部或總裁辦的重要性與職能定位
u 如何定期開會
u “五會”機制的建立
u 如何進行預算控制
u 預算追加與調整
u 如何進行開展經(jīng)營和績效分析
u 績效溝通與管理改進
u 如何開展審計工作
優(yōu)秀CFO的大財務思維與財務管理創(chuàng)新
課程對象：
財務經(jīng)理、財務總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長
課程收益：
1、 從“戰(zhàn)略”和“管理”層面看財務，學習如何根據(jù)公司總體戰(zhàn)略要求和決策層要求，系統(tǒng)規(guī)劃企業(yè)的未來財務管理活動，從而提升財務管理的戰(zhàn)略性、目標性和計劃性；
2、 幫助財務部門由“小財務”逐步轉型為“大財務”，即從“核算型”財務轉為“管理型”財務，進而走向“戰(zhàn)略型”財務；
3、 幫助財務人員尤其是財務負責人由“算賬先生”轉型為“管理參謀”，進而成長為“戰(zhàn)略助手”；
4、 從信息（神經(jīng)系統(tǒng)）、現(xiàn)金流（血液系統(tǒng)）、利潤（成長系統(tǒng)）、風險（免疫系統(tǒng)）、資本（繁育系統(tǒng)）、組織（指揮系統(tǒng)）等六大視角對現(xiàn)代企業(yè)財務管理框架進行解讀；
5、 提升財務管理人員的戰(zhàn)略思維能力和管理思維能力，從而提升財務和領導層的對話能力，進而提升財務負責人和財務部門的地位；
6、 大量咨詢實戰(zhàn)案例分享。
具體結構：
第一部分：現(xiàn)實中的財務管理困惑
1、困惑
u 財務系統(tǒng)和非財務系統(tǒng)的溝通障礙？
u 如何讓領導對財務工作更加滿意？
u 如何讓其他業(yè)務部門理解財務工作？
u 財務部門地位如何提升？
u 財務管理價值如何體現(xiàn)？
u 財務人如何進行職業(yè)發(fā)展？
2、本質
u 克服純會計思維和純財務思維
u 如何從戰(zhàn)略和管理的角度看待財務問題
第二部分：建立大財務管理思維
1. 財務系統(tǒng)在整個企業(yè)管理體系中的位置
2. 財務的獨特性：成也財務，敗也財務
3. 財務管理提升企業(yè)價值的三個角色
4. 現(xiàn)代企業(yè)財務管理應履行的功能
u 支持領導決策
u 支持戰(zhàn)略落地
u 支持利潤創(chuàng)造
u 支持運營管理
u 支持風險控制
5. 從企業(yè)家五大視角看財務管理
u 信息：企業(yè)神經(jīng)系統(tǒng)
u 資金：企業(yè)血液系統(tǒng)
u 利潤：企業(yè)生長系統(tǒng)
u 風險：企業(yè)免疫系統(tǒng)
u 資本：企業(yè)繁育系統(tǒng)
6. 財務管理變革進化的三段論
u 核算型財務
u 管理型財務
u 戰(zhàn)略型財務
7. 財務管理變革的實踐——構建大財務管理架構
u 大財務總體架構
u 五大命題：信息、資金、利潤、風險、資本/戰(zhàn)略
u 六大系統(tǒng)
u 三大融合
第三部分：大財務管理創(chuàng)新與變革行動
（一）構建決策支持財務信息體系，有效支持領導決策
1. 財務信息系統(tǒng)的五大要點
2. 財務信息管理的基本目標
3. 決策支持財務信息的特點
4. 如何進行會計精細化核算
5. 決策支持財務信息的三個層次
6. 決策支持財務信息的八個維度
7. 強化信息挖掘，開展財務和經(jīng)營分析，監(jiān)控企業(yè)運行
8. 如何讓管理層看懂財務報表
（二）高度重視現(xiàn)金流管理，打造健康血液系統(tǒng)
1. 企業(yè)資金的循環(huán)過程——血液循環(huán)
2. 如何做好日常現(xiàn)金流管理
3. 如何進行融資規(guī)劃和決策——“輸血”
2 如何進行融資規(guī)劃
2 企業(yè)融資的基本途徑
2 如何進行融資組合
4. 如何進行投資規(guī)劃決策——“造血”
2 投資的戰(zhàn)略思維
2 投資的財務思維
2 做好項目投資的全過程管理
2 資本運作的基本思維
5. 如何進行營運資金管理提高資金周轉效率——防止“淤血”
2 如何提高存貨周轉
2 如何提高應收賬款周轉
2 如何提高資金使用效率
6. 如何進行收益分配決策——“獻血”
（三）開展全面預算管理，促進公司戰(zhàn)略落地
1. 公司管理的點、線、面
2. 戰(zhàn)略落地的基本鏈條
3. 全面預算管理基本內涵
4. 全面預算管理體系的總體結構
5. 年度戰(zhàn)略研討
6. 年度目標體系構建
7. 計劃預算體系構建
8. 預算執(zhí)行和控制
9. 預算考核體系構建
10. 全面預算過程管控
11. 如何做好全面預算管理中的五項銜接
（四）實施全面成本控制，打造企業(yè)利潤管控能力
1. 利潤的三個層次：產(chǎn)品利潤、企業(yè)利潤、股東利潤
2. 提高股東回報的三大路徑
3. 成本的三大視角
4. 成本的十組特性
5. 全面成本控制的八大方法
6. 全面成本控制的十一大環(huán)節(jié)
7. 企業(yè)如何組織和管理成本控制活動
（五）開展系統(tǒng)稅收籌劃，向政策要效益
1. 為什么要重視稅收籌劃
2. 稅收籌劃的六大思維觀
3. 稅收籌劃的基本規(guī)律之一：改變業(yè)務流程
4. 稅收籌劃的基本規(guī)律之二：搭建組織平臺
5. 稅收籌劃的基本規(guī)律之三：調整交易結構
6. 稅收籌劃的基本規(guī)律之三：規(guī)劃財務處理
7. 流轉稅主要籌劃方法
8. 企業(yè)所得稅主要籌劃方法
9. 個人所得稅主要籌劃方法
（六）建立內部控制體系，有效控制企業(yè)風險
1. 內部控制和全面風險管理的發(fā)展
2. 內部控制概念與核心要義
3. 中國內部控制規(guī)范總體架構
4. 內部控制的八大基本方式
5. 主要業(yè)務活動的內部控制
6. 主要管理活動的內部控制
7. 如何建立內部控制手冊
8. 企業(yè)內控的評價和審計
（七）加強集團財務管控，整合集團財務資源
1. 集團管控整體框架
2. 集團管控的基本模式
3. 集團財務管控的重要性
4. 集團財務管控的總體趨勢
5. 集團管控的基本方法
6. 財務負責人委派制
7. 集團財務信息控制
8. 集團資金集中管理
9. 集團內外部審計控制
10. 集團內部控制的統(tǒng)一
11. 集團出資人預算控制
12. 集團重大財務活動權限控制
第四部分：大財務管理創(chuàng)新與變革保障
1、善于開展財務管理提升規(guī)劃
2、重構財務組織體系，打造強健企業(yè)財腦
u 財務和會計的職能分開
u 財務組織模式選擇
u 財務崗位設置和操作手冊
u AB角崗位管理
3、培養(yǎng)復合型財務人才，支撐財務戰(zhàn)略實施和落地
u 新型復合型財務人才的知識結構
u 新型復合型財務人才的培養(yǎng)
u 加強非財務經(jīng)理的財務培訓
u 財務人才到非財務崗位鍛煉
4、結束語
《非財務經(jīng)理人的財務與成本管理》所屬分類
財務稅務
《非財務經(jīng)理人的財務與成本管理》所屬專題
非財務經(jīng)理的財務管理、
成本管理、
非財務人員的財務管理、
非財務經(jīng)理、
房地產(chǎn)企業(yè)成本管理、
應收賬款與應付賬款流程管理培訓、
經(jīng)理人培訓、
有效的成本控制、
新經(jīng)理人、
職業(yè)經(jīng)理人、
固定資產(chǎn)管理培訓、
經(jīng)理人的角色認知與定位培訓、
工廠精細化管理、
生產(chǎn)成本管理培訓、
《非財務經(jīng)理人的財務與成本管理》內訓服務流程
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