《企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同涉稅處理技巧及風(fēng)險(xiǎn)防控》課程詳情
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房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理/主管/稅務(wù)經(jīng)理/主管/稅務(wù)人員。
 
【課程背景】
經(jīng)濟(jì)合同中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為：納稅義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)（稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁）；納稅時(shí)間的風(fēng)險(xiǎn)（遞延納稅）；稅收發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)（合法憑證）；關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)（轉(zhuǎn)移利潤）和稅收成本的風(fēng)險(xiǎn)（多納稅）。企業(yè)在簽訂經(jīng)濟(jì)合同時(shí)往往只關(guān)注雙方的權(quán)利、義務(wù)及法律風(fēng)險(xiǎn)，卻很少關(guān)注涉稅條款的描述。
納稅人與稅務(wù)機(jī)關(guān)的許多納稅爭議均源于經(jīng)濟(jì)合同中涉稅條款的不明確，如果經(jīng)濟(jì)合同中沒有針對性的約定條款，一旦被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定錯(cuò)誤，納稅人的合法權(quán)益將得不到保護(hù)。因此，我們說合同是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要載體，是合理避稅的主要工具。簽合同的人不了解合同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，會無意識埋下稅務(wù)地雷；簽合同的人不了解合同的節(jié)稅功能和應(yīng)用技巧，會陷入“多交稅、交糊涂稅”的管理誤區(qū)，甚至?xí)�作出錯(cuò)誤的決策。
本次課程以經(jīng)濟(jì)合同涉稅管理為主線，通過對具體稅收政策的梳理，結(jié)合案例對公司設(shè)立、合同要素、購銷合同、租賃合同、資金拆借合同、薪酬協(xié)議、企業(yè)重組合同等各類經(jīng)濟(jì)合同的涉稅問題作出分析和歸納，尋找經(jīng)濟(jì)合同節(jié)稅的基本規(guī)律，讓談合同、簽合同和審合同的人能有效識別和防范經(jīng)濟(jì)合同中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，能合法運(yùn)用合同工具順利簽訂既合法又節(jié)稅的經(jīng)濟(jì)合同，

【課程大綱】

前言：
n 由一起千萬元稅款納稅籌劃失敗看合同經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)！為什么會失敗？假如合作成功是什么結(jié)果？——誠信是鐵利益是鋼！合同可以帶來額外收益！合同也可以帶來額外風(fēng)險(xiǎn)！合同不是萬能的！合同沒有卻是萬萬不能的！
n 我們面臨怎樣的納稅現(xiàn)實(shí)？為什么不管我們?nèi)绾伪M力都無法回避風(fēng)險(xiǎn)？
n 能應(yīng)付得了稅務(wù)稽查就表示沒有了納稅風(fēng)險(xiǎn)嗎？到底納稅風(fēng)險(xiǎn)是如何形成的？
n 我們應(yīng)該樹立怎樣的合同思維模式？

第一講　經(jīng)濟(jì)合同基本要素及涉稅問題
n 經(jīng)濟(jì)合同對企業(yè)納稅管理有何影響？稅前扣除一定要發(fā)票嗎？
n 經(jīng)濟(jì)合同有哪些主要條款？經(jīng)濟(jì)合同經(jīng)濟(jì)要素都涉及到納稅嗎？如何從納稅的角度看合同標(biāo)的物、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款、時(shí)間、履行方式、違約責(zé)任等的涉稅問題？

第二講　公司章程協(xié)議涉稅問題
n 設(shè)立公司股東身份有沒得選擇？納稅有何不同？
n 設(shè)立公司股東出資方式有無要求？
n 公司設(shè)立后股東把資金抽走有何問題？
n 設(shè)立什么樣的企業(yè)呢？公司、合伙企業(yè)或個(gè)人獨(dú)資企業(yè)？是母子公司還是總分公司？
n 異地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)會帶來哪些問題？能否以分支機(jī)構(gòu)形式降低稅負(fù)？
n 公司采取不同的核算制度對于納稅有影響嗎？
n 股東可以要求分配固定分紅嗎？

第三講　招商引資合同涉稅問題
n 招商引資合同可以約定稅收減免或稅收返還嗎？
n 招商引資合同可以約定哪些政策優(yōu)惠？
n 招商引資中是購買或租賃毛坯房還是精裝房？

第四講　開辦期經(jīng)濟(jì)合同涉稅問題
n 購買土地的經(jīng)濟(jì)合同要注意哪些問題?
n 購買土地有土地款返還怎么辦？
n 購買設(shè)備要注意哪些問題？
n 投資環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備要注意哪些問題？

第五講　材料采購合同涉稅問題
n 采購合同供應(yīng)商該如何選擇？
n 選擇一般納稅人還是小規(guī)模納稅人有無采購臨界點(diǎn)？
n 采購遭遇平銷返利如何處理？
n 簽訂采購合同要?jiǎng)?wù)必注意哪些條款？

第六講　銷售合同涉稅問題
n 銷售合同誰來簽也影響稅收嗎？
n 銷售定價(jià)要注意什么？
n 折扣、折讓該如何納稅處理？
n 買一贈一企業(yè)所得稅、增值稅、營業(yè)稅如何處理？
n 銷售購物卡什么時(shí)間交稅？
n 簽訂了混合銷售合同怎么辦？
n 銷售邊角余料按照什么稅率納稅？
n 銷售固定資產(chǎn)按照什么稅率納稅？
n 支付銷售傭金有哪些注意事項(xiàng)？
n 營改增后銷售運(yùn)費(fèi)和之前有何不同？
n 發(fā)票、合同、資金、貨物流向不一致怎么辦？

第七講　生產(chǎn)方式選擇合同涉稅問題
n 生產(chǎn)能力利用模式帶來合同的簽訂問題
n 自產(chǎn)、外購還是委托加工方式選擇的問題
n 自產(chǎn)、外購還是委托加工方式選擇的問題
n 產(chǎn)品自產(chǎn)還是加工的選擇問題
n 自產(chǎn)自用還是外購自用的選擇問題

第八講　租賃合同涉稅問題
n 租賃付款時(shí)間是否影響納稅？
n 轉(zhuǎn)租合同如何改變稅收？
n 售后回租有哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
n 融資性租賃有哪些納稅事項(xiàng)？
n 租賃標(biāo)的物可否拆分納稅？
n 免租期帶來了什么納稅障礙？
n 房屋租賃和倉儲服務(wù)可否轉(zhuǎn)化？要具備哪些條件？
n 房租租賃承租方包稅該如何開具發(fā)票？
n 合作建房為什么算租賃？
n 共同投資房屋經(jīng)營為何按照租賃納稅？
n 外部租賃與內(nèi)部租賃納稅有無分別？

第九講　股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同涉稅問題
n 公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何計(jì)算納稅？
n 公司清算注銷如何計(jì)算納稅？
n 公司資產(chǎn)收購合同要注意什么納稅問題？

第十講　借款合同涉稅問題
n 什么是金融企業(yè)？
n 資金借貸合同有何納稅問題？
n 深圳地稅：無償借款給關(guān)聯(lián)企業(yè)須繳稅說明了什么？
n 統(tǒng)借統(tǒng)貸算不算關(guān)聯(lián)企業(yè)之間借款？

第十一講　職工薪酬合同涉稅問題
n 聘請退休人員算勞動關(guān)系還是勞務(wù)關(guān)系？與內(nèi)退人員簽署勞動協(xié)議又會如何？
n 辭退員工支付補(bǔ)償金涉及哪些問題？
n 如何變工資薪金為勞務(wù)報(bào)酬？
n 年終獎(jiǎng)要回避哪些交稅的盲區(qū)？

第十二講　其他涉稅熱點(diǎn)問題
n 建筑業(yè)營改增有哪些熱點(diǎn)問題？房地產(chǎn)營改增有哪些熱點(diǎn)問題？


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財(cái)務(wù)稅務(wù)

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企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范與管控、稅務(wù)管理與籌劃、對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易課程、風(fēng)險(xiǎn)管理、房地產(chǎn)企業(yè)會計(jì)稅務(wù)培訓(xùn)、

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