《外籍/外派人士、企業(yè)高管(含中國(guó)籍)個(gè)人所得稅籌劃及風(fēng)險(xiǎn)防范》課程詳情
點(diǎn)擊下載課大綱及報(bào)名表
【課程背景介紹|Course Background】
外派高管的稅收風(fēng)險(xiǎn)?外籍員工納稅義務(wù)的判斷?外籍員工薪酬免稅項(xiàng)目有哪些?
外籍員工薪酬所得稅如何核算?如何劃分來(lái)源于中國(guó)和境外的所得以取得整體節(jié)稅效果?
如何起草有稅務(wù)效率的外籍員工雇傭合同和派遣合同?
您是否遇到以下問(wèn)題:
外籍員工納稅義務(wù)的判斷(外籍人士五年規(guī)則的含義)?
外籍員工薪酬免稅項(xiàng)目有哪些?
外籍員工薪酬所得稅如何核算?
如何處理稅收籌劃與企業(yè)管理方式的沖突與統(tǒng)一?
如何劃分來(lái)源于中國(guó)和境外的所得以取得整體節(jié)稅效果?
如何起草有稅務(wù)效率的外籍員工雇傭合同和派遣合同?
因此,我們特邀現(xiàn)國(guó)家稅務(wù)總局稅務(wù)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo),稅務(wù)稽查專(zhuān)家,結(jié)合二十年稅務(wù)工作經(jīng)驗(yàn),幫助您合理利用政府給予企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策,為外籍人員及企業(yè)高管提供合理的稅務(wù)籌劃。
【誰(shuí)必須參加|Who Should Attend 】:
人力資源部同事--HRD 招聘外籍高管的時(shí)候不懂中國(guó)外籍個(gè)稅政策,怎么敢談薪資?! 有時(shí)候全球總部、亞太區(qū)總部問(wèn)中國(guó)區(qū)HRD:美國(guó)派過(guò)去一個(gè)高管會(huì)有什么稅收麻煩和風(fēng)險(xiǎn)?中國(guó)區(qū)HRD當(dāng)場(chǎng)坑坑巴巴,答不出來(lái),是多么尷尬的一件事情!
HR招聘模塊有時(shí)候要雇傭外籍人士,不懂外籍個(gè)稅,不是睜著眼說(shuō)瞎話嗎,稍有不慎導(dǎo)致外籍高管在母國(guó)的稅收申報(bào)出問(wèn)題,當(dāng)初導(dǎo)致錯(cuò)誤的HR同事第一個(gè)遭殃。
薪酬模塊的HR同事也必須來(lái)、人才保留的HR同事也有必要學(xué)習(xí)、HRBP亦如此。
財(cái)稅部門(mén)同事--因?yàn)檫@是你必須懂的。公司花薪水雇用你的價(jià)值在哪里?就在于你懂專(zhuān)業(yè),高層老板問(wèn)你的時(shí)候,你可以直接自信地告訴老板最準(zhǔn)確的實(shí)操。老板當(dāng)場(chǎng)對(duì)你豎起大拇指,Good!
【課程內(nèi)容包括 】:
模塊一:2015年個(gè)人所得稅最新政策及最新外籍人士涉稅法規(guī)更新
模塊二:外籍人士個(gè)人所得稅熱點(diǎn)問(wèn)題和國(guó)際人才派遣稅務(wù)難點(diǎn)分析
模塊三:外籍人士個(gè)人所得稅政策及納稅風(fēng)險(xiǎn)分析
模塊四:外籍公司高管人員(含中國(guó)籍)的稅務(wù)問(wèn)題和籌劃
模塊五:企業(yè)高管(含外籍、中國(guó)籍)的獎(jiǎng)金個(gè)稅籌劃與案例講解
模塊六:境內(nèi)高管人員個(gè)人所得稅籌劃要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)分析
【課程詳細(xì)大綱|Outline】
模塊一:2015年度個(gè)人所得稅最新政策及最新外籍人士涉稅法規(guī)更新
1)年度至今頒布的個(gè)人所得稅最新政策及影響
2)個(gè)人所得稅改革趨勢(shì)和挑戰(zhàn)
3)個(gè)人所得稅稅務(wù)稽查的現(xiàn)狀、重點(diǎn)和趨勢(shì)
4)個(gè)人所得稅年度申報(bào)應(yīng)注意的問(wèn)題
5)外籍員工薪酬免稅項(xiàng)目有哪些?
6)外籍員工薪酬所得稅如何核算?
7)如何處理稅收籌劃與企業(yè)管理方式的沖突與統(tǒng)一?
8)獨(dú)立個(gè)人勞務(wù)的個(gè)稅處理
模塊二:外籍人士個(gè)人所得稅熱點(diǎn)問(wèn)題和國(guó)際人才派遣稅務(wù)難點(diǎn)分析
1)稅務(wù)機(jī)關(guān)加強(qiáng)外籍人員管理的措施
2)外籍人員應(yīng)該履行何種申報(bào)義務(wù)
3)未依法履行申報(bào)義務(wù)面臨何種處罰
4)如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)針對(duì)外籍個(gè)稅的檢查
5)外資企業(yè)如何外籍個(gè)稅管理,降低自身風(fēng)險(xiǎn)
6)外籍個(gè)人應(yīng)如何正確規(guī)劃在華納稅事項(xiàng)
7)最新個(gè)稅政策介紹與分析
8)針對(duì)外籍個(gè)人的最新征管措施分析
9)外籍個(gè)人自行申報(bào)政策分析
模塊三:外籍人士個(gè)人所得稅政策及納稅風(fēng)險(xiǎn)分析
1、外籍人士納稅義務(wù)的判斷方法
1)人員身份
2)居住時(shí)間
3)工作時(shí)間
4)境外兼職
5)境內(nèi)多處任職
2、稅收協(xié)定對(duì)納稅義務(wù)判斷的影響
1)稅收協(xié)定的一般規(guī)定
2)稅收協(xié)定與國(guó)內(nèi)規(guī)定的協(xié)調(diào)
3、外籍個(gè)人常見(jiàn)薪酬福利項(xiàng)目個(gè)稅政策分析
1)工資薪金
2)各種獎(jiǎng)金
3)包稅分析
4)稅收平衡計(jì)劃分析
5)股票期權(quán)
6)董事會(huì)費(fèi)
7)股息紅利
8)離職補(bǔ)償
4、外籍人員個(gè)人所得稅減免稅優(yōu)惠及風(fēng)險(xiǎn)分析
1)住房補(bǔ)貼
2)出差補(bǔ)貼
3)通訊津貼
4)安家費(fèi)
5)子女教育經(jīng)費(fèi)
6)其他免稅福利
5、臨時(shí)來(lái)華人員個(gè)人所得稅的特殊問(wèn)題
1)區(qū)分國(guó)際雇員和勞務(wù)派遣
2)常設(shè)機(jī)構(gòu)對(duì)臨時(shí)來(lái)華人員個(gè)人所得稅納稅義務(wù)的影響
3)獨(dú)立個(gè)人勞務(wù)和非獨(dú)立個(gè)人勞務(wù)
4)教師、國(guó)際交流學(xué)者個(gè)人所得稅注意事項(xiàng)
5)協(xié)定相關(guān)問(wèn)題分析
6、外籍個(gè)人的個(gè)人所得稅籌劃
1)外籍個(gè)人納稅義務(wù)的認(rèn)定
2)外籍個(gè)人住所轉(zhuǎn)變的稅收籌劃
3)外籍個(gè)人出境時(shí)間的稅收籌劃
4)外籍個(gè)人工資支付地的稅收籌劃
5)外籍個(gè)人工資來(lái)源地轉(zhuǎn)變的稅收籌劃
6)充分利用免稅補(bǔ)貼
7)合理安排工資獎(jiǎng)金發(fā)放方案
8)合理處理獎(jiǎng)金與紅利的關(guān)系
9)外籍個(gè)人社會(huì)保險(xiǎn)會(huì)的稅收籌劃
模塊四:外籍公司高管人員(含中國(guó)籍)的稅務(wù)問(wèn)題和籌劃
1)納稅人的籌劃
2)稅種的籌劃
3)選擇計(jì)稅方法的籌劃
4)征稅項(xiàng)目的籌劃
5)減少計(jì)稅依據(jù)的籌劃
6)降低適用稅率的籌劃
模塊五:企業(yè)高管(含外籍、中國(guó)籍)的獎(jiǎng)金個(gè)稅籌劃與案例講解
1)工資薪金福利化、減少名義工資的籌劃
2)工資均衡發(fā)放的籌劃
3)年終一次性獎(jiǎng)金發(fā)放的籌劃
4)獎(jiǎng)金發(fā)放時(shí)間的籌劃
5)包干獎(jiǎng)金發(fā)放的籌劃
6)工資薪酬制度的籌劃
7)多處取得工資的籌劃
模塊六:境內(nèi)高管人員個(gè)人所得稅籌劃要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)分析
1、殘疾人個(gè)人所得稅稅收優(yōu)惠政策
2、國(guó)債利息收入免稅政策
3、個(gè)人買(mǎi)賣(mài)上市公司股票免稅政策
4、住房公積金個(gè)稅籌劃
5、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)稅籌劃
6、年終獎(jiǎng)如何發(fā)放更節(jié)稅?
7、利用股權(quán)減持和轉(zhuǎn)讓進(jìn)行稅收籌劃
8、實(shí)物福利籌劃方法
9、利用工資和勞務(wù)報(bào)酬的轉(zhuǎn)化進(jìn)行稅收籌劃
10、警惕一些違規(guī)的個(gè)稅籌劃
《外籍/外派人士、企業(yè)高管(含中國(guó)籍)個(gè)人所得稅籌劃及風(fēng)險(xiǎn)防范》所屬分類(lèi)
財(cái)務(wù)稅務(wù)
《外籍/外派人士、企業(yè)高管(含中國(guó)籍)個(gè)人所得稅籌劃及風(fēng)險(xiǎn)防范》所屬專(zhuān)題
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范與管控、
風(fēng)險(xiǎn)管理、
房地產(chǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)稅務(wù)培訓(xùn)、
企業(yè)所得稅、
企業(yè)重組、
公司財(cái)務(wù)分析與風(fēng)險(xiǎn)防范、
風(fēng)險(xiǎn)防范與管理培訓(xùn)、
企業(yè)所得稅法、
《外籍/外派人士、企業(yè)高管(含中國(guó)籍)個(gè)人所得稅籌劃及風(fēng)險(xiǎn)防范》授課培訓(xùn)師簡(jiǎn)介
趙國(guó)慶
【趙國(guó)慶簡(jiǎn)介|About Trainer】
現(xiàn)為國(guó)家稅務(wù)總局南京稅務(wù)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo),培訓(xùn)各地稅務(wù)局長(zhǎng)、稅務(wù)稽查科員。擁有近20年稅務(wù)機(jī)關(guān)征收、管理、稅政、稽查、涉外稅收工作經(jīng)驗(yàn)。 國(guó)際特許注冊(cè)會(huì)計(jì)師(ACCA),中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師(CICPA),中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師(CTA),南京大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)博士、國(guó)家稅務(wù)總局稅務(wù)干部進(jìn)修學(xué)院知名教授、全國(guó)著名稅務(wù)專(zhuān)家、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)國(guó)際稅務(wù)研究中心特聘研究員、中國(guó)稅務(wù)報(bào)特聘專(zhuān)家、武漢大學(xué)財(cái)稅法研究中心特聘研究員。擁有近20年稅務(wù)機(jī)關(guān)征收、擁有10多年稅務(wù)機(jī)關(guān)、管理、稅政、稽查、涉外稅收、企業(yè)實(shí)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)。
上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院、江蘇省注冊(cè)稅務(wù)師管理中心后續(xù)教育師資,《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》、《中國(guó)稅務(wù)》特約撰稿人。在《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》(綜合版、理財(cái)版)、《中國(guó)稅務(wù)》、《涉外稅務(wù)》、《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》等報(bào)刊雜志發(fā)表上百篇文章。
研究領(lǐng)域包括資本市場(chǎng)稅收問(wèn)題、重組并購(gòu)稅制、反避稅、稅收協(xié)定及其他涉外稅收問(wèn)題、中外稅制差異問(wèn)題、稅會(huì)差異問(wèn)題、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控