《非財務(wù)經(jīng)理的全面預(yù)算管理與成本分析控制》課程詳情
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“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。”在這個充滿不確定性的時代，企業(yè)運營所面臨的風險及復雜程度日益增加，如何在變幻莫測的環(huán)境中把握商機，規(guī)避風險，贏得競爭優(yōu)勢，從財務(wù)的角度審視和重整自身工作，運用財務(wù)思維解讀企業(yè)運作，許多非財務(wù)部門的企業(yè)管理者有以下的困惑——
q 如何做好動態(tài)預(yù)算管理？
q 如何對資本預(yù)算進行控制？
q 如何進行成本核算分析？
q 如何控制企業(yè)成本？
針對以上問題，我們特邀資深財務(wù)管理專家賈虎先生，與我們一同分享《非財務(wù)經(jīng)理的全面預(yù)算管理與成本分析控制》的精彩課程，通過對執(zhí)行過程的監(jiān)控，將實際完成情況與預(yù)算目標不斷對照和分析，及時指導經(jīng)營活動的改善和調(diào)整，從而幫助您系統(tǒng)全面地了解企業(yè)戰(zhàn)略成本結(jié)構(gòu)，進行成本分析與控制，并做好全面預(yù)算管理，與財務(wù)人員在統(tǒng)一的平臺上達成有效溝通，使管理者更加有效地管理企業(yè)和最大程度地實現(xiàn)戰(zhàn)略目標！

一、全面預(yù)算管理基本概念
1、全面預(yù)算管理的含義
2、全面預(yù)算管理的五個意義
3、全面預(yù)算管理存在的缺陷
4、實施全面預(yù)算管理的前提條件
5、全面預(yù)算管理體系的構(gòu)成
（1） 不同生命周期企業(yè)預(yù)算的管理模式
（2） 預(yù)算編制的時間
（3） 全面預(yù)算管理的內(nèi)部配套建設(shè)
（4） 全面預(yù)算管理的組織保證
（5） 制定科學、嚴謹?shù)念A(yù)算制度

二、預(yù)算編制的基本方法及流程
1、預(yù)算編制的方法
（1） 固定預(yù)算法
（2） 彈性預(yù)算法
（3） 增量預(yù)算法
（4） 零基預(yù)算法
（5） 固定預(yù)算法
（6） 彈性預(yù)算法
（7） 作業(yè)預(yù)算法
2、預(yù)算編制的流程
3、預(yù)算目標的制定和分解
4、預(yù)算具體編制方法和技巧

三、資本性預(yù)算的編制與控制
1、項目投資決策的方法
2、資本預(yù)算如何編制
3、如何對資本預(yù)算進行跟蹤考核

四、如何在變化中控制
1、預(yù)算目標責任書的簽訂
2、嚴格資金支出審批手續(xù)
3、建立科學的預(yù)算執(zhí)行分析反饋系統(tǒng)
（1） 預(yù)算反饋程序
（2） 預(yù)算反饋涉及的表格
（3） 預(yù)算分析反饋的要點
4、嚴格預(yù)算的調(diào)整程序
5、建立有效的績效考核體系
（1） 績效考評主體及考評原則
（2） 相關(guān)部門KPI指標的設(shè)置
（3） 平衡記分卡（BSC）與預(yù)算考核
（4） 如何考核預(yù)算責任中心

五、預(yù)算管理中的行為分析---難點與疑點化解
1、 固定成本與變動成本的區(qū)分
2、 如何防止戰(zhàn)略與預(yù)算的脫節(jié)
3、 如何應(yīng)對計劃沒有變化快
4、 如何防止年終突擊花錢
5、 如何防止編預(yù)算時打埋伏
 
六、有關(guān)成本的正確概念
1、成本的分類與決策
2、本量利分析與業(yè)務(wù)報價
3、從成本結(jié)構(gòu)看企業(yè)經(jīng)營風險

七、企業(yè)成本核算方法的設(shè)計
1、品種法、分批法、分步法
2、標準成本控制制度的設(shè)立與實施

八、企業(yè)戰(zhàn)略成本管理
1、什么是戰(zhàn)略成本管理
2、戰(zhàn)略成本管理框架
（1） 企業(yè)價值鏈分析
①企業(yè)內(nèi)部價值鏈的分析
②行業(yè)價值鏈的分析
③競爭對手價值鏈的分析
④基于價值鏈的供應(yīng)商成本管理
⑤基于價值鏈的客戶成本管理
（2） 成本動因分析
①戰(zhàn)略成本動因
②作業(yè)成本動因
（3） 作業(yè)成本法與作業(yè)成本管理
①作業(yè)成本基本概念
②以作業(yè)為基礎(chǔ)的成本管理框架
③如何運用作業(yè)成本管理法解決企業(yè)問題
④走出作業(yè)成本法的誤區(qū)
⑤作業(yè)成本法導入過程中所面臨的困難與挑戰(zhàn)



















九、企業(yè)成本的削減與控制
1、成本控制的六步執(zhí)行法
（1） 加強員工的現(xiàn)代成本控制觀念
（2） 正確的成本信息是成本控制的前提
（3） 明確各部門的成本任務(wù)
（4） 成本的精細化管理
（5） 成本管理的提前和延伸
（6） 成本控制的持續(xù)改善
2、材料成本的控制與削減
（1） 產(chǎn)品設(shè)計階段的成本控制
（2） 材料采購階段的成本控制
（3） 產(chǎn)品生產(chǎn)階段的成本控制
3、人力成本的控制與削減
（1） 如何發(fā)現(xiàn)人員過剩
（2） 如何控制人力成本
4、庫存成本的控制與削減
（1） 庫存物料的ABC管理
（2） 減少不可用庫存
（3） 采用合適的庫存補貨方式
（4） 加強庫存的現(xiàn)場管理
（5） 庫存的VMI管理
（6） 庫存管理的績效考核
（7） 案例：美的公司的VMI管理  


《非財務(wù)經(jīng)理的全面預(yù)算管理與成本分析控制》培訓受眾
本課程適合希望提升財務(wù)管理能力的非財務(wù)管理人員，比如各職能部門經(jīng)理/主管等

《非財務(wù)經(jīng)理的全面預(yù)算管理與成本分析控制》課程目的
1、 陳述全面預(yù)算的概念
2、 描述企業(yè)戰(zhàn)略成本結(jié)構(gòu)
3、 運用六步執(zhí)行法進行成本控制
4、 掌握預(yù)算編制的七大方法
5、 建立預(yù)算執(zhí)行分析反饋系統(tǒng)

《非財務(wù)經(jīng)理的全面預(yù)算管理與成本分析控制》所屬分類
財務(wù)稅務(wù)

《非財務(wù)經(jīng)理的全面預(yù)算管理與成本分析控制》所屬專題
非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理、全面預(yù)算管理、非財務(wù)人員的財務(wù)管理、非財務(wù)經(jīng)理、預(yù)算管理培訓、房地產(chǎn)企業(yè)成本管理、應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款流程管理培訓、有效的成本控制、全面預(yù)算管理編制及技巧培訓、

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