《企業(yè)內部控制與風險管理》課程大綱
一、財務風險是企業(yè)風險的核心
一個深奧理論和一個通俗的故事
什么是企業(yè)風險
什么是財務風險
財務風險種類
財務風險發(fā)展的四個階段
財務風險控制的兩個層面

一、內部控制基本認知
日常生活中的內控思想
什么是企業(yè)風險
什么是內部控制
美國內部控制的發(fā)展
中國內部控制的發(fā)展
內部控制與風險管理的關系
內部控制的五要素
企業(yè)內部控制的兩個層面

二、內部控制規(guī)范解讀
（一）內部控制基本規(guī)范
1）總則 2）內部環(huán)境 3）風險評估
4）控制活動 5）信息與溝通 6）內部監(jiān)督

（二）內部控制應用指引
1）資金 2）采購 3）資產
4）銷售 5）工程項目 6）研究與開發(fā)
7）擔保 8）業(yè)務外包 9）財務報告
10）組織架構 11）發(fā)展戰(zhàn)略 12）人力資源
13）企業(yè)文化 14）社會責任 15）全面預算
16）合同管理 17）內部信息傳遞 18）信息系統(tǒng)

（二）內部控制評價指引
1）總則 2）內部控制評價的內容和標準
3）內部控制評價的程序和方法 4）內部控制缺陷認定和評價報告

三、內部控制的基本方法介紹
不相容職務分離
授權審批
會計系統(tǒng)
財產保護
預算控制（結合企業(yè)制度進行流程分析示例）
預算管理組織
預算目標確定（流程與關鍵點）
預算編制（流程與關鍵點）
預算執(zhí)行控制（流程與關鍵點）
預算分析（流程與關鍵點）
預算考核（流程與關鍵點）
運營分析
績效考評
審計監(jiān)督

四、內部控制方法如何運用到經營管理流程中
貨幣資金管理中的內部控制（結合企業(yè)制度進行流程分析）
控制流程
關鍵控制點
控制文檔
采購環(huán)節(jié)內部控制（結合企業(yè)制度進行流程分析）
控制流程
關鍵控制點
控制文檔
銷售環(huán)節(jié)內部控制（結合企業(yè)制度進行流程分析）
控制流程
關鍵控制點
控制文檔
資產管理（存貨、應收賬款、固定資產）中的內部控制（結合企業(yè)制度進行流程分析）
控制流程
關鍵控制點
控制文檔
內部投資（工程項目）環(huán)節(jié)內部控制（結合企業(yè)制度進行流程分析）
控制流程
關鍵控制點
控制文檔
對外投資環(huán)節(jié)內部控制
擔保業(yè)務中的內部控制
合同管理中的內部控制
其他經營管理環(huán)節(jié)內部控制
內部控制手冊建設示例

五、集團公司的內部控制——母子公司財務控制
財務負責人委派制
財務信息控制
資金集中管理
內外部審計控制
內部控制的統(tǒng)一
出資人預算控制
重大財務活動權限控制
六、企業(yè)風險識別與預警機制

《企業(yè)內部控制與風險管理》所屬分類
財務稅務

《企業(yè)內部控制與風險管理》所屬專題
內部控制與企業(yè)風險管理、內控培訓、內部控制培訓、內部控制與企業(yè)風險管理培訓、

《企業(yè)內部控制與風險管理》內訓服務流程

-----------------------------------------------------------------------------------