《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》課程大綱
一、財(cái)務(wù)風(fēng)險是企業(yè)風(fēng)險的核心
一個深奧理論和一個通俗的故事
什么是企業(yè)風(fēng)險
什么是財(cái)務(wù)風(fēng)險
財(cái)務(wù)風(fēng)險種類
財(cái)務(wù)風(fēng)險發(fā)展的四個階段
財(cái)務(wù)風(fēng)險控制的兩個層面

一、內(nèi)部控制基本認(rèn)知
日常生活中的內(nèi)控思想
什么是企業(yè)風(fēng)險
什么是內(nèi)部控制
美國內(nèi)部控制的發(fā)展
中國內(nèi)部控制的發(fā)展
內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的關(guān)系
內(nèi)部控制的五要素
企業(yè)內(nèi)部控制的兩個層面

二、內(nèi)部控制規(guī)范解讀
（一）內(nèi)部控制基本規(guī)范
1）總則 2）內(nèi)部環(huán)境 3）風(fēng)險評估
4）控制活動 5）信息與溝通 6）內(nèi)部監(jiān)督

（二）內(nèi)部控制應(yīng)用指引
1）資金 2）采購 3）資產(chǎn)
4）銷售 5）工程項(xiàng)目 6）研究與開發(fā)
7）擔(dān)保 8）業(yè)務(wù)外包 9）財(cái)務(wù)報(bào)告
10）組織架構(gòu) 11）發(fā)展戰(zhàn)略 12）人力資源
13）企業(yè)文化 14）社會責(zé)任 15）全面預(yù)算
16）合同管理 17）內(nèi)部信息傳遞 18）信息系統(tǒng)

（二）內(nèi)部控制評價指引
1）總則 2）內(nèi)部控制評價的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)
3）內(nèi)部控制評價的程序和方法 4）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定和評價報(bào)告

三、內(nèi)部控制的基本方法介紹
不相容職務(wù)分離
授權(quán)審批
會計(jì)系統(tǒng)
財(cái)產(chǎn)保護(hù)
預(yù)算控制（結(jié)合企業(yè)制度進(jìn)行流程分析示例）
預(yù)算管理組織
預(yù)算目標(biāo)確定（流程與關(guān)鍵點(diǎn)）
預(yù)算編制（流程與關(guān)鍵點(diǎn)）
預(yù)算執(zhí)行控制（流程與關(guān)鍵點(diǎn)）
預(yù)算分析（流程與關(guān)鍵點(diǎn)）
預(yù)算考核（流程與關(guān)鍵點(diǎn)）
運(yùn)營分析
績效考評
審計(jì)監(jiān)督

四、內(nèi)部控制方法如何運(yùn)用到經(jīng)營管理流程中
貨幣資金管理中的內(nèi)部控制（結(jié)合企業(yè)制度進(jìn)行流程分析）
控制流程
關(guān)鍵控制點(diǎn)
控制文檔
采購環(huán)節(jié)內(nèi)部控制（結(jié)合企業(yè)制度進(jìn)行流程分析）
控制流程
關(guān)鍵控制點(diǎn)
控制文檔
銷售環(huán)節(jié)內(nèi)部控制（結(jié)合企業(yè)制度進(jìn)行流程分析）
控制流程
關(guān)鍵控制點(diǎn)
控制文檔
資產(chǎn)管理（存貨、應(yīng)收賬款、固定資產(chǎn)）中的內(nèi)部控制（結(jié)合企業(yè)制度進(jìn)行流程分析）
控制流程
關(guān)鍵控制點(diǎn)
控制文檔
內(nèi)部投資（工程項(xiàng)目）環(huán)節(jié)內(nèi)部控制（結(jié)合企業(yè)制度進(jìn)行流程分析）
控制流程
關(guān)鍵控制點(diǎn)
控制文檔
對外投資環(huán)節(jié)內(nèi)部控制
擔(dān)保業(yè)務(wù)中的內(nèi)部控制
合同管理中的內(nèi)部控制
其他經(jīng)營管理環(huán)節(jié)內(nèi)部控制
內(nèi)部控制手冊建設(shè)示例

五、集團(tuán)公司的內(nèi)部控制——母子公司財(cái)務(wù)控制
財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派制
財(cái)務(wù)信息控制
資金集中管理
內(nèi)外部審計(jì)控制
內(nèi)部控制的統(tǒng)一
出資人預(yù)算控制
重大財(cái)務(wù)活動權(quán)限控制
六、企業(yè)風(fēng)險識別與預(yù)警機(jī)制

《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》所屬分類
財(cái)務(wù)稅務(wù)

《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》所屬專題
內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險管理、內(nèi)控培訓(xùn)、內(nèi)部控制培訓(xùn)、內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險管理培訓(xùn)、

《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》內(nèi)訓(xùn)服務(wù)流程

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