《企業(yè)內(nèi)部審計與反舞弊實務操作》課程詳情
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第一章 舞弊定義及概述
u 舞弊概念
u 舞弊類型
u 舞弊縱向形式
ü資產(chǎn)侵占
ü腐敗
ü舞弊性報表
ü外部欺詐
【實用工具】通用舞弊樹分析
u 舞弊橫向?qū)哟?br />ü管理層舞弊
ü員工舞弊
ü第三方舞弊
u 舞弊目的劃分
ü為公司利益的舞弊
ü為個人利益的舞弊
【案例分析】某制造業(yè)公司舞弊樹實例分析
第二章 如何防止舞弊
u 舞弊理論
ü舞弊天平理論
üGONE理論
üCFE理論
ü舞弊三角理論
ü反舞弊三角理論
u 舞弊處理模型
ü通常模型
ü建議模型
u 反舞弊11359模型
ü一個框架
ü一個理論
ü三個手段
ü 五個環(huán)節(jié)
ü九個要點
ü實例講解
u 不同類型舞弊針對性防范措施
第三章 如何查處舞弊
u 如何有意識發(fā)現(xiàn)舞弊
u 調(diào)查原則
u 調(diào)查風險防范
u 調(diào)查流程
ü線索來源分析
ü線索評估
u 常見罪名
ü普通員工常見罪名刑法條款
ü高管適用罪名刑法條款
ü常見罪名定罪分析
u 證據(jù)及證據(jù)鏈
ü證據(jù)的類型及特性
ü電子證據(jù)特殊要求
ü再生證據(jù)
ü證據(jù)鏈的模型
【實戰(zhàn)演練】某受賄舞弊案調(diào)查方案擬定
u 調(diào)查舞弊七大手段
【案例分析】如何養(yǎng)魚？
u 調(diào)查性詢問
ü詢問四個階段
ü詢問具體方法
ü詢問細節(jié)把握
ü職務犯罪心理
ü詢問心理戰(zhàn)術(shù)
u 調(diào)查總結(jié)和結(jié)案
【實戰(zhàn)演練】某集團采購舞弊案調(diào)查方案擬定
第四章 內(nèi)審定位及未來轉(zhuǎn)變
u 內(nèi)部審計定義
u 內(nèi)部審計種類
ü空間分類
ü時間分類
u 內(nèi)審發(fā)展
ü集團管控型內(nèi)審
ü平臺型企業(yè)內(nèi)審
第五章 內(nèi)審之內(nèi)部管理
u 戰(zhàn)略與計劃
ü審計戰(zhàn)略如何制定與實例研究
ü審計計劃如何制定與實例研究
ü專項審計項目選擇
u 組織架構(gòu)設置
ü組織架構(gòu)如何適應公司發(fā)展
ü典型審計部組織架構(gòu)研究
u 人員
ü審計部人員專業(yè)組成研究
ü審計部人員年齡性別組成研究
u 招聘
ü如何招聘到合適的人才
ü招聘經(jīng)驗分享
u 績效與激勵
ü績效考核模式探討
ü審計人員如何獲得高績效
u 能力培養(yǎng)
ü審計人員應具備哪些能力
ü內(nèi)審能力模型介紹
ü通過哪些方式進行培養(yǎng)
u 內(nèi)審職業(yè)發(fā)展規(guī)劃
ü職業(yè)發(fā)展通路構(gòu)建
ü職業(yè)發(fā)展通路模型舉例
u 質(zhì)量控制與風險規(guī)避
ü如何進行質(zhì)量控制及實例研究
ü如何規(guī)避審計風險
u 檔案及數(shù)據(jù)庫管理
第六章 內(nèi)審之通用業(yè)務
u 如何做方案
ü方案制定步驟
ü方案制定方法
ü方案制定要點
【實操練習】方案制定實例練習
u 如何觀察
ü 觀察要點
【案例分析】實際觀察案例
u 如何分析
【案例分析】審核分析法實例練習及討論
u 如何盤點
ü實物盤點經(jīng)驗分享
【案例分析】如何盤點存貨
ü現(xiàn)金盤點要點
u 如何寫報告
ü 寫報告八要點
【案例分析】實例報告研究
u 后續(xù)審計
ü如何溝通和保證
ü后續(xù)審計的方式與方法
第七章 重點循環(huán)內(nèi)審實務
u 財務
ü 存貨
【案例研究】某公司倉庫串通舞弊案例
ü固定資產(chǎn)
【案例研究】某公司特殊固定資產(chǎn)審計案例
ü應收賬款
【實用工具】應收賬款管理工具
ü費用
【案例研究】某公司費用審計案例
u 采購
ü定價管理
【案例研究】某公司定價管理審計案例
ü合同管理
【案例研究】某公司合同管理審計案例
ü供應商管理
【案例研究】某公司供應商管理審計案例
ü驗收管理
【案例研究】某公司驗收管理審計案例
ü折扣及對賬管理【案例研究】某公司折扣及對賬管理審計案例
《企業(yè)內(nèi)部審計與反舞弊實務操作》培訓受眾
企業(yè)內(nèi)部審計、內(nèi)部控制部門、紀檢監(jiān)察部門負責人,從事內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、紀檢監(jiān)察實務操作的部門主管及一般員工
《企業(yè)內(nèi)部審計與反舞弊實務操作》課程目的
n 掌握舞弊定義及反舞弊的方法
n 了解查處舞弊的工具和方法，通過案例學習具體技巧
n 理解內(nèi)部審計部門的定位及未來轉(zhuǎn)變
n 了解內(nèi)審人員能力模型和職業(yè)發(fā)展通路
n 掌握內(nèi)部審計標準化流程和注意事項
n 學習先進企業(yè)的審計和反舞弊經(jīng)驗，并能運用到實際工作中
《企業(yè)內(nèi)部審計與反舞弊實務操作》所屬分類
財務稅務
《企業(yè)內(nèi)部審計與反舞弊實務操作》所屬專題
內(nèi)部控制與內(nèi)部審計管理培訓、
流程審計、
企業(yè)重組、
企業(yè)內(nèi)部審計培訓、
《企業(yè)內(nèi)部審計與反舞弊實務操作》授課培訓師簡介
邱健
原伊利集團審計部總監(jiān)，伊利商學院培訓師
資歷背景
中山大學MBA，國際注冊內(nèi)部審計師（CIA）
國際注冊內(nèi)部控制師（CICS）
高級風險評估專業(yè)人員證書（RAPC）
國際注冊信息系統(tǒng)審計師（CISA）
國際注冊管理會計師(CMA)
授課風格
邱健老師鉆研審計內(nèi)控風險管理21年，歷經(jīng)多行業(yè)多組織運營模式，善于將精深的理論與豐富實踐經(jīng)驗相結(jié)合，并以通俗易懂語言進行教學。老師善于在講課中例舉多年經(jīng)驗中經(jīng)典案例、行業(yè)內(nèi)典型案例進行教學,使學員聽得懂,記得住,能運用。另外，老師善于啟發(fā)學員進行思考，如何將學到的成果與本企業(yè)的實際相結(jié)合開展工作，并給予對應指導。
授課經(jīng)驗
深圳華為、中國農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、廣發(fā)銀行、住友集團、三菱重工金鈴空調(diào)器、奧克斯空調(diào)、東風本田、五十鈴汽車、長安福特汽車、上海通用汽車、中興通訊、南玻集團、大洋電機、長江三峽集團、旺旺食品、浙江海亮集團、內(nèi)蒙古伊利集團、農(nóng)夫山泉、五糧液、煌上煌集團、中國移動、中國電信、徐州國華電力集團、鄭州宇通客車集團、海馬轎車集團、陜西重型汽車集團、中建三局集團、中國遠大集團、中國航空科技集團、航天科工深圳（集團）有限公司、海航航空集團、寶鋼集團、廣鋼集團、九牧廚衛(wèi)股份集團、呼和浩特抽水蓄能發(fā)電集團、協(xié)鑫（集團）控股有限公司、德華集團控股股份、海南快克藥業(yè)集團、駱駝蓄電池集團（襄陽）股份、深圳市海普瑞藥業(yè)股份集團、東瑞制藥集團、天士力制藥集團、蘇州天馬醫(yī)藥集團、天津市瑞朗科技集團、深圳建設集團、深圳市共進電子股份集團、愛米士電子（深圳）集團、廣華控股集團、佛山石灣鷹牌陶瓷集團、方太廚具集團、普利司通輪胎集團、佳兆業(yè)集團等……
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