《內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理》課程詳情
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負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門的經(jīng)理、主管以及其他高級經(jīng)營管理人員；財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、總帳會計(jì)、稅務(wù)會計(jì)等具體操作人士；


課程背景：
如何保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)？
如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？
如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告以及相關(guān)信息的真實(shí)完整？
如何提高企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？
如何促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略？
如何評估與防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)永續(xù)經(jīng)營？
如何通過內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營異常并及時(shí)采取有效措施加以優(yōu)化？
……
為了實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，有效的內(nèi)部控制體系已成為企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營與永續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。改革開放以來中國諸多企業(yè)的興衰成敗也從某個(gè)側(cè)面揭示了內(nèi)部控制的必要性，通過構(gòu)建與實(shí)施內(nèi)部控制，旨在幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)從“偶然成功”向“必然成功”的華麗轉(zhuǎn)變，打造百年企業(yè)。


課程收益：
通過系統(tǒng)學(xué)習(xí)使學(xué)員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實(shí)際工作中合理運(yùn)用，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)運(yùn)營的安全性與效益性，同時(shí)深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，具體可以概括為以下幾點(diǎn)：
一、通過生動(dòng)的案例分析幫助學(xué)員建立對內(nèi)部控制體系完整而系統(tǒng)的認(rèn)識
二、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)
三、掌握內(nèi)部審計(jì)的具體實(shí)施程序以及關(guān)鍵操作要點(diǎn)
四、掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估方法，并有效采取措施控制與防范風(fēng)險(xiǎn)
五、深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”


課程大綱
內(nèi)部審計(jì)篇
一、審計(jì)相關(guān)理念
（一）內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展歷程
1．國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的定義變遷及其概念重點(diǎn)
2．中國審計(jì)協(xié)會關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的定義
（二）當(dāng)前內(nèi)部審計(jì)的先進(jìn)理念與發(fā)展趨勢
1．內(nèi)部審計(jì)的先進(jìn)理念
2．內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展趨勢
（三）設(shè)置內(nèi)部審計(jì)部門的原因及其審計(jì)環(huán)境的優(yōu)化
1．設(shè)置內(nèi)部審計(jì)部門的原因
2．審計(jì)環(huán)境的優(yōu)化
二、從審計(jì)流程的角度探討審計(jì)實(shí)務(wù)問題
（一）審計(jì)計(jì)劃階段
1．了解被審計(jì)單位
2．確定審計(jì)范圍以及審計(jì)重點(diǎn)
3．確定重要性水平，評估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)
4．?dāng)M訂項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃與審計(jì)方案
（二）審計(jì)實(shí)施階段
1．符合性測試
2．實(shí)質(zhì)性測試
（三）審計(jì)報(bào)告階段
1．審計(jì)結(jié)果匯總與試算平衡
2．審計(jì)結(jié)果的溝通
3．審計(jì)報(bào)告的結(jié)構(gòu)與撰寫技巧
三、主要審計(jì)實(shí)務(wù)問題探討
（一）分析性復(fù)核
1．分析性復(fù)核的概念
2．分析性復(fù)核在審計(jì)不同階段的運(yùn)用
3．運(yùn)用分析性復(fù)核時(shí)的注意事項(xiàng)
（二）審計(jì)抽樣
1．經(jīng)驗(yàn)抽樣的實(shí)施步驟與要點(diǎn)
2．隨機(jī)抽樣的實(shí)施步驟與要點(diǎn)
（三）幾種特殊類型審計(jì)的實(shí)施
1．遵循性審計(jì)
2．經(jīng)濟(jì)性審計(jì)
3．效果性審計(jì)
4．效率性審計(jì)
內(nèi)部控制篇
一、內(nèi)部控制概論
（一）內(nèi)部控制的概念
1．內(nèi)部控制的概念
2．內(nèi)部控制的要素
（二）內(nèi)部控制的分類
1．按控制內(nèi)容分類
2．按控制地位分類
3．按控制功能分類
4．按控制時(shí)序分類
（三）內(nèi)部控制的原則
1．全面性原則
2．重要性原則
3．制衡性原則
4．適應(yīng)性原則
5．成本效益原則
二、內(nèi)部控制規(guī)范體系
（一）內(nèi)部控制規(guī)范體系的組成及其架構(gòu)
1．基本規(guī)范
2．評價(jià)指引
3．審計(jì)指引
4．應(yīng)用指引
（二）內(nèi)部控制基本規(guī)范
1．控制環(huán)境
2．風(fēng)險(xiǎn)評估
3．控制活動(dòng)
4．信息與溝通
5．內(nèi)部監(jiān)督：某企業(yè)監(jiān)督體系介紹
（三）內(nèi)部控制的自我評價(jià)
1．內(nèi)部控制評價(jià)對象與評價(jià)內(nèi)容
2．內(nèi)部控制評價(jià)的組織形式和職責(zé)
3．內(nèi)部控制評價(jià)的原則
4．評價(jià)工作底稿設(shè)計(jì)
5．內(nèi)控測試工作流程
6．企業(yè)內(nèi)控測試通知范例
7．測試報(bào)告范例
8．內(nèi)控綜合檢查評價(jià)方案范例
9．內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定案例
（四）內(nèi)部控制應(yīng)用指引核心內(nèi)容講解與經(jīng)典案例剖析
1．資金管理：統(tǒng)一潤滑油的資金管理與資金集中管理的五種模式
2．采購管理：西門子的采購管理與采購職能在組織中的進(jìn)化
3．資產(chǎn)管理：重資產(chǎn)的危害、無形資產(chǎn)的管理以及金融資產(chǎn)的管理
4．銷售管理： 《白毛女》與客戶信用管理價(jià)值鏈
5．預(yù)算管理：預(yù)算編制案例、預(yù)算考核案例及預(yù)算分析工具
三、業(yè)務(wù)流程重組
（一）主要流程的分類
1．績效創(chuàng)造流程
2．績效輔助流程
（二）不同流程的主要風(fēng)險(xiǎn)及其管控案例分享
1．績效創(chuàng)造流程主要風(fēng)險(xiǎn)及其管控案例分享：側(cè)重戰(zhàn)略管理與營銷管理
2．績效輔助流程主要風(fēng)險(xiǎn)及其管控案例分享：側(cè)重人力資源管理與公共關(guān)系管理
四、內(nèi)部控制實(shí)務(wù)
（一）內(nèi)部控制構(gòu)建案例分析
1．構(gòu)建內(nèi)部控制的背景分析
2．主要實(shí)施步驟與各步驟實(shí)施要點(diǎn)介紹
3．主要經(jīng)驗(yàn)與做法
（二）內(nèi)部控制手冊的編寫
1．內(nèi)部控制手冊的結(jié)構(gòu)
2．內(nèi)部控制手冊編寫重點(diǎn)與難點(diǎn)
3．內(nèi)部控制手冊編寫案例分享與討論
（三）建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素
1．控制環(huán)境
2．內(nèi)部牽制
3．內(nèi)部審計(jì)
4．財(cái)務(wù)內(nèi)控

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范篇
一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一般概念、種類、特征及其成因分析
（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一般概念
1．財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念
2．財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系
（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征
1．客觀性
2．全面性
3．不確定性
4．激勵(lì)性
二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評估模型
（一）經(jīng)營虧損預(yù)警
（二）資金鏈預(yù)警
（三）沃爾比重評分法
（四）Z-Score模型



《內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理》課程目的
一、通過生動(dòng)的案例分析幫助學(xué)員建立對內(nèi)部控制體系完整而系統(tǒng)的認(rèn)識
二、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)
三、掌握內(nèi)部審計(jì)的具體實(shí)施程序以及關(guān)鍵操作要點(diǎn)
四、掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估方法，并有效采取措施控制與防范風(fēng)險(xiǎn)
五、深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”


《內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理》所屬分類
財(cái)務(wù)稅務(wù)

《內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理》所屬專題
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范與管控、內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控培訓(xùn)、內(nèi)部控制培訓(xùn)、內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)、應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款流程管理培訓(xùn)、內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)管理培訓(xùn)、內(nèi)控評估培訓(xùn)、流程審計(jì)、固定資產(chǎn)管理培訓(xùn)、公司財(cái)務(wù)分析與風(fēng)險(xiǎn)防范、工廠精細(xì)化管理、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)培訓(xùn)、風(fēng)險(xiǎn)防范與管理培訓(xùn)、

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